Система работы с контрагентами как часть системы внутреннего контроля

Система работы с контрагентами необходима для минимизации целого ряда рисков:

• налоговых (претензии, связанные с необоснованной налоговой выгодой, недобросовестными контрагентами, применением ст. 54.1 Налогового кодекса РФ);

• антимонопольных (претензии, связанные со злоупотреблением компанией доминирующим положением, а также с формированием тендерной документации при проведении торгов);

• коррупционных;

• уголовно-правовых и др.

Система работы с контрагентами органично встраивается в систему внутреннего контроля на уровне бизнес-процессов, включая контроли, на уровне организационной структуры и распределения полномочий между подразделениями на разных стадиях работы с контрагентами, а также на уровне внутреннего нормативного регулирования.

Мы оказываем следующие услуги, связанные с построением и совершенствованием системы работы с контрагентами:

• диагностика системы или отдельных её элементов, предложение краткосрочных и долгосрочных рекомендаций по совершенствованию в формате дорожной карты;

• выявление, оценка и формализация рисков, связанных с работой с контрагентами включая налоговые, антимонопольные, коррупционные, уголовно-правовые риски;

• анализ бизнес-процессов, включая действующие контроли, по работе с контрагентами, формирование структурированного перечня контрольных процедур с чётким распределением полномочий между ответственными лицами;

• подготовка внутренних нормативных документов и/или предложение изменений в действующие документы (включая политики, методики по выбору контрагентов и взаимодействию с действующими контрагентами, регламенты внутреннего взаимодействия и др.) с целью минимизации рисков;

• предложение по совершенствованию организационной структуры и/или функционала отдельных подразделений;

• предложения по формулированию оговорок (налоговых, антикоррупционных, др.) в контрактах с контрагентами;

• предложения по созданию и наполнению защитного файла в целях минимизации рисков;

• предложение плана мероприятий по совершенствованию системы работы с контрагентами как части системы внутреннего контроля для участников налогового мониторинга;

• предложение плана мероприятий по совершенствованию системы работы с контрагентами во исполнение требований действующего антикоррупционного законодательства и правил ПОД/ФТ;

• консультирование по вопросам подготовки тендерной документации для отбора поставщиков товаров/услуг с учетом требований законодательства о закупках.