Ключевые проекты «Пепеляев Групп» в 2024 г.

В рамках данного проекта наши юристы проанализировали отчетность, внутренние документы, договорную документацию, особенности хозяйственности деятельности компаний группы; провели многочисленные интервью с их сотрудниками; сформировали отчет, содержащий карты налогового потенциала и налоговых рисков; подготовили предложения по реструктуризации группы с учетом осуществляемых налоговых платежей, рисков и потенциала; подготовили предложения по перераспределению финансовых потоков; подготовили налоговый калькулятор для использования в процессах бюджетирования и прогнозирования финансовых потоков.

Кроме того, наши специалисты дали рекомендации по спорным ситуациям, которые не разрешались уже длительное время.
Разработанный налоговый калькулятор является уникальным инструментом, который ранее не использовался клиентом. Он представляет собой универсальное решение, которое можно использовать для бюджетирования и прогнозирования финансовых потоков компаний группы с учетом особенностей налогового и бухгалтерского учета и отраслевой специфики деятельности.

Сопровождение клиента по вступлению в налоговый мониторинг "под ключ"

Команда практики сопровождает одну из крупнейших добывающих компаний при вступлении в налоговый мониторинг с 2025 г. в части построения системы управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК), подготовки и согласования необходимых форм на этапе вступления, а также отчётных форм за I квартал 2025 г.

В задачи наших юристов по проекту входит:

• оценка текущего уровня СУРиВК, составление дорожной карты по мероприятиям для вступления в НМ с 2025 г.;
• разработка и согласование модели организации СУРиВК с учётом текущей оргструктуры и наличия ресурсов;
• аудит налоговой и бухгалтерской отчётности, выявление налоговых рисков, составление их реестра;
• подготовка отчётных форм:
• риски организации, определяемые в целях НМ;
• риски по отдельным сделкам и операциям;
• контрольные процедуры организации, необходимые для НМ;
• оценка уровня организации системы внутреннего контроля; 
• информация об организации системы внутреннего контроля организации;
• матрица рисков и контрольных процедур.
• разработка политики о СУРиВК для целей НМ, методик по управлению налоговыми рисками, по контрольным процедурам, мониторингу, оценке и совершенствованию СУРиВК;
• анализ подготовленных клиентом ВНД, регулирующих СУРиВК;
• разработка Положения о порядке проведения внутреннего аудита;
• обновление обязательных форм для вступления в НМ.

Разработка внутреннего нормативного регулирования системы управления рисками и внутреннего контроля

Команда практики подготовила унифицированное внутреннее нормативное регулирование системы управления рисками и внутреннего контроля в головной и дочерних организациях крупной добывающей компании.

Наши юристы проанализировали текущие элементы управления рисками в целом и налоговыми рисками, в частности, а также элементы внутреннего контроля в целом и внутреннего налогового контроля, в частности. Специалисты практики также разработали проект детального положения о системе управления налоговыми рисками и внутреннего контроля для целей налогового мониторинга, включая разделы посвященные общим положениям, контрольной среде, организационной структуре, управлению налоговыми рисками (с методологическими и процессными подходами), внутреннему налоговому контролю (с методологическими и процессными подходами),  мониторингу, оценке и совершенствованию СУРиВК. В задачи наших юристов также входил анализ особенностей деятельности дочерних организаций, выработка отдельных подходов к уровню существенности рисков и другим параметрам рисков.

В результате клиент получил работающий конструктор документа для применения любой компанией, вступающей в налоговый мониторинг.

Победа в многолетнем налоговом споре в интересах ПАО «Вымпелком», дошедшем до КС РФ

Старший партнер «Пепеляев Групп» Рустем Ахметшин и ведущий юрист Александр Кузнецов представляли интересы ПАО «Вымпелком» в споре с ФНС России, который длился почти 4 года и окончательно завершился в ноябре 2024 г.

В данном деле компания оспаривала решение ФНС России о назначении налоговой проверки, поскольку срок для назначения проверки был пропущен. Для клиента было важно защитить стабильность, определенность его налогового статуса по периоду, который для налоговых проверок уже был закрыт. Ведь определенность налогового статуса – это не только прибыль, сохраненная от налоговых претензий, но и освобождение внутренних ресурсов для других задач, а также прозрачность (и подтверждение налоговой добросовестности) для инвесторов, банков, контрагентов.

Но сначала арбитражные суды всех инстанций с компанией не согласились, а Верховный Суд посчитал Приказ ФНС, на основании которого была назначена проверка, соответствующим закону. Тогда компания обратилась в Конституционный Суд РФ, который признал норму НК РФ, примененную в деле, неконституционной, а дело обязал пересмотреть (Постановление № 41-П от 14.07.2023).

Пересмотр продолжался почти год: первая инстанция отказала компании, но 9 ААС ее решение отменил, иск клиента удовлетворил. Кассационная инстанция оставила жалобу ФНС России без удовлетворения.

Юристы практики Рустема Ахметшина и он лично обеспечили полное правовое сопровождение проекта во всех инстанциях, включая подготовку исков, жалоб и других процессуальных документов, участвовали в судебных заседаниях арбитражных судов и Верховного Суда, подготовили развернутую жалобу в Конституционный Суд РФ и продолжали представлять интересы общества в арбитражных судах при пересмотре дела. 

Особенность данного проекта в том, что для защиты интересов клиента были использованы все правовые инструменты, включая обращения в Верховный Суд и Конституционный Суд. Отметим, что признание норм НК РФ неконституционными случалось всего около 15 раз за 25 лет действия Кодекса. 

Уникальность проекта и в том, что незаконным признано решение Центрального аппарата ФНС России, а не территориального налогового органа. Насколько мы знаем, таких случаев на практике еще не было. 

Наконец, этот проект важен для правовой системы в целом. Он поднял на конституционный уровень проблему соблюдения сроков для назначения проверок и необходимости тщательной законодательной регламентации этих вопросов как напрямую влияющих на неизменность налогового статуса налогоплательщика и, в конечном итоге, на стабильность хозяйственного оборота.

Правовое сопровождение досудебного обжалования результатов налоговой проверки

Команда налоговой практики представляла интересы собственника крупных торговых центров. Клиенту предъявили налоговые претензии по двум нарушениям, которые были квалифицированы как умышленные: неправомерный учет убытка после присоединения убыточной компании и неправомерный вычет НДС по взаимоотношениям с сомнительным контрагентом. Задачей наших юристов было не допустить квалификацию нарушений как умышленных и обосновать, что присоединение убыточной компании не имело налоговых целей и, следовательно, убыток был учтен правомерно. В случае признания результатов проверки корректными, клиент понес бы большие убытки. Кроме того, крайне важно было оградить руководство компании от личных рисков, вытекающих из квалификации нарушений как умышленных.

Специалисты практики подготовили детальные возражения на акт проверки, представляли интересы компании на рассмотрении материалов проверки, консультировали клиента в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля и участвовали в допросах свидетелей.

В результате обе задачи были выполнены: претензии к убытку от присоединенной компании не попали в итоговое решение налогового органа, а второе нарушение было квалифицировано как неумышленное, а с учетом смягчающих обстоятельств штраф по нему был снижен в несколько раз. 

Анализ налоговых последствий при расторжении договоров лизинга

Команда практики консультировала крупного авиаперевозчика относительно налоговых последствий при расторжении договоров международного лизинга воздушных судов. Российские авиакомпании оказались в уникальной политической и правовой ситуации, когда институты международного частного права вошли в коллизию с российским законодательством и специальным регулированием отношений с недружественными странами. Эта коллизия могла привести к драматическому увеличению затрат на содержание воздушных судов, что в современных финансовых условиях поставило бы под угрозу деятельность многих авиакомпаний.

Наши юристы подготовили заключение по ряду ключевых вопросов налогообложения. Сделанные выводы были подтверждены заключением одного из ведущих научно-исследовательских учреждений.

Успешное досудебное обжалование результатов налоговой проверки

Юристы налоговой практики представляли интересы крупного машиностроительного предприятия в проекте по досудебному обжалованию результатов выездной налоговой проверки. По результатам ВНП предприятию была доначислена сумма более 1,6 млрд руб., грозившая заводу банкротством. Причина претензий – необоснованные, по мнению налогового органа, расходы на аутсорсинг рабочей силы у внешних провайдеров, в отношении которых были выявлены признаки недобросовестности, и соответствующий им НДС. 

Наши юристы проработали позицию и подготовили более 170 листов возражений на акт проверки, представляли интересы общества на неоднократных рассмотрениях материалов проверки и в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля. 

Сложность проекта заключалась в негативной практике по таким делам, которой можно было противопоставить только скрупулезную работу с большим объемом документации, подкрепленную расчетами. Это в итоге и позволило убедить налоговый орган снять свои претензии в части наиболее крупных и "относительно добросовестных" контрагентов, по которым удалось подготовить обоснованную позицию. В результате обе поставленные задачи были выполнены, а итоговая сумма доначислений была снижена в 7 раз.

Налоговые консультации при изменении договорной структуры внутри группы

Юристы практики консультировали компанию, управляющую одним из отелей крупной мировой сети, которая решила изменить договорную структуру внутри своей группы с целью более эффективного распределения функций, активов и налоговой нагрузки. Клиенту требовался детальный анализ налоговых последствий в перспективе 2-3 лет. 

Наши юристы подготовили заключение, в котором отразили как налоговые, так и иные последствия, неучет которых мог остановить работу гостиницы.

Особая сложность проекта заключалась в его комплексности: необходим был анализ не только налогового законодательства, но и норм, регулирующих другие аспекты работы отеля (ресторана, бара, договорных связей с коммунальными службами и поставщиками и т.д.). В результате клиент принял решение о реализации намеченного проекта.

Обжалование отказа в возврате излишне удержанного налога

Юристы практики успешно обжаловали отказ налоговой инспекции в возврате излишне уплаченного налога у источника в интересах филиала крупной иностранной компании. Инспекция ссылалась на невозможность возврата налога иначе, чем на счет типа «С», но такой счет филиалу не открывался, и правовых оснований для его открытия не было. Счет типа «С», однако, ранее был открыт другому, взаимозависимому лицу – представителю филиала по доверенности, и компания просила зачислить средства на него. 

После отказа инспекции наши юристы подготовили жалобу в ФНС России, которая была удовлетворена. В результате средства были зачислены на счет представителя филиала и в дальнейшем использовались для взаиморасчетов на территории России.

Успешная защита интересов клиента в налоговом споре с суммой доначислений более 650 млн руб.

Юристы практики представляли интересы клиента в суде кассационной инстанции (первый круг); а также при новом рассмотрении дела в судах первой, апелляционной и кассационной инстанций (второй круг). Налоговая инспекция обвинила компанию в умышленном создании схемы уклонения от налогообложения, в которой всё используемое в предпринимательской деятельности недвижимое имущество находится в собственности физических лиц (бенефициаров) и сдается в аренду компании, осуществляющей операционную деятельность. Основную часть расходов компании составляют арендные платежи за пользование имуществом. ИП в проверяемый период применяли УСН. Также налоговый орган ссылался на формальность внесения налогоплательщиком арендных платежей, поскольку ИП предоставляли налогоплательщику процентные займы, т.е. «возвращали» обратно полученные от общества денежные средства. Поэтому налоговый орган отказал в учете для целей налогообложения прибыли всей суммы арендных платежей и процентов по займам. 

Суды 1-ой и апелляционной инстанций на 1-ом круге согласились с позицией налогового органа. Клиент обратился к нам на стадии кассационного обжалования уже после подачи кассационной жалобы.

Результатом работы наших юристов в суде кассационной инстанции стала отмена принятых против налогоплательщика судебных актов и направление дела на новое рассмотрение. 
На втором круге удалось доказать, что налоговый орган безосновательно отказал налогоплательщику в учете расходов. В рассматриваемом случае претензии налогового органа к налогоплательщику могут быть обоснованы только в том случае, если цена сделок между обществом и ИП многократно отличалось от рыночной цены. При этом, налоговый орган ни в ходе налоговой проверки, ни в ходе досудебного и судебного обжалования не проверял соответствие примененных в сделках цен рыночным ценам. На втором круге все судебные акты состоялись в пользу клиента. Клиенту вернули уплаченные суммы налогов, пени, штрафов (более 650 млн руб.), а также выплатили проценты с излишне взысканных сумм налога в размере более 120 млн руб. 

В рамках данного проекта удалось пресечь игнорирование налоговыми органами: гарантированных Конституцией РФ права собственности и свободы распоряжения собственным имуществом; установленных НК РФ и судебной практикой последствий несоответствия примененных цен в сделках рыночным ценам; личного характера налоговой обязанности и ответственности за ее нарушение. 

Юристы «Пепеляев Групп» защитили интересы клиента в ВС РФ в рамках спора о НДПИ при добыче золотосодержащих концентратов

Команда налоговой практики «Пепеляев Групп» успешно защитила интересы ЗАО «Косьвинский камень» в Верховном Суде РФ в рамках спора о налогообложении при добыче концентратов и других полупродуктов, содержащих золото, платину и другие драгоценные металлы.

Суть этого дела, которое со стадии первой кассации (рассмотрения в окружном суде) вели специалисты «Пепеляев Групп», в следующем.
С 1 января 2021 г. в отношении твердых полезных ископаемых НДПИ исчисляется с учетом специального рентного коэффициента (КРЕНТА). При общем значении этого коэффициента, равном 1, в отношении отдельных ископаемых рентный коэффициент установлен в размере 3,5. В результате налоговые начисления по этим полезным ископаемым увеличились в 3,5 раза.

Для концентратов и других полупродуктов, содержащих золото и/или серебро, рентный коэффициент предусмотрен в размере 1. Налогоплательщик и применил этот коэффициент, поскольку добывает полезное ископаемое – концентрат, содержащий сразу несколько драгоценных металлов, одним из которых является золото.

Налоговый орган в своем решении по итогам проверки поступил по-другому: он условно (по стоимостным долям) разделил на две части единое (неделимое при добыче) полезное ископаемое – концентрат, содержащий несколько драгметаллов. В части золота он применил рентный коэффициент 1, а в части платины и металлов платиновой группы – повышающий рентный коэффициент КРЕНТА в размере 3,5. Соответственно, на эту часть единого добытого полезного ископаемого была начислена повышенная сумма НДПИ. Суды трёх инстанций согласились с таким подходом налогового органа.

Безосновательное применение коэффициента к добыче золотоплатинового концентрата привело к размеру налога, делающему во многих случаях добычу убыточной.

Юристы «Пепеляев Групп» подготовили кассационную жалобу в Верховный Суд на эти судебные акты. В этой жалобе затронуты важные правовые проблемы, имеющие значение как для добывающих отраслей, так и в целом для развития налогового права, в частности:

• приоритет буквального толкования норм налогового закона;
• содержание и значение элементов юридического состава налога и порядок их установления в законе;
• необходимость учета целей внесения изменений в НК РФ и экономического основания налога на добычу полезных ископаемых.

По итогам рассмотрения жалобы в судебном заседании Судебная коллегия по экономическим спорам ВС РФ отменила судебные акты нижестоящих судов и признала недействительным решение налогового органа.

Однако налоговый орган не согласился с позицией СКЭС ВС РФ и обратился с надзорной жалобой. При рассмотрении доводов жалобы оснований для пересмотра дела в порядке надзора не обнаружилось, была установлена правомерность выводов СКЭС ВС РФ, поэтому налоговому органу было отказано в передаче надзорной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Президиума Верховного Суда РФ (Определение Верховного Суда РФ от 20.05.2024 № 102-ПЭК24).

В результате клиент смог сохранить свой бизнес и продолжить вести полноценную производственную деятельность. Кроме того, привлечение внимания к проблеме налогообложения при добыче полезных ископаемых, содержащих различные драгоценные металлы, также способствовало в итоге и внесению изменений в налоговое законодательство. Согласно Федеральному закону от 08.08.2024 № 259-ФЗ с 01.01.2024 отменено повышенное налогообложение для полезных ископаемых, содержащих любые драгоценные металлы.

Анализ и оптимизация документов по продвижению фармацевтической продукции

Юристы практики по заданию клиента анализировали большое количество разнородных документов по услугам на продвижение фармацевтической продукции на российском рынке, соотносили их содержание с судебной практикой и позицией налоговых органов о налогообложении их НДС. Целью команды было дать клиенту рекомендации по оптимизации документов и их формулировок с целью снижения налоговых рисков по НДС (с точки зрения их квалификации как маркетинговых, информационных или консультационных).
Проект позволил минимизировать налоговые риски дальнейшей деятельности компании по продвижению фармацевтической продукции на рынке.

Подтверждение возможности использования налоговых преференций для IT-компании

Команда телекоммуникационной группы «Пепеляев Групп» оказала правовую поддержку клиенту в проверке подтверждения возможности использования налоговых преференций для IT-компаний, связанных с применением пониженных налоговых ставок. Еще одной задачей в рамках проекта было подтверждение корректности ведения налогового и бухгалтерского учета с учетом специфики деятельности компании и складывающейся правоприменительной практики.
Поскольку с 2025 г. отменяется мораторий на проведение в отношении IT-компаний налоговых проверок, то важно подготовиться к возможной проверке заранее, понимая повышенное внимание государства к IT -отрасли.

Наши юристы подготовили возражения на акт проверки и принимали участие в оспаривании решений в суде. Суд 1-й инстанции признал решения таможни незаконными, однако апелляция отменила судебное решение и полностью отказала в удовлетворении требований компании. Благодаря усилиям наших юристов, кассация отменила постановление апелляции и направила дело на новое рассмотрение.

Разработка правовой позиции о недопустимости включения дивидендов в таможенную стоимость

Юристы практики оказали юридическую помощь российским производственным предприятиям одного из крупнейших в мире производителей продуктов питания в ходе проверок, проведенных таможнями на предмет включения дивидендов в таможенную стоимость. В задачи наших юристов входила проверка документов и сведений, подготовленных клиентом в ответ на запросы таможен, их корректировка и разработка правовой позиции, подтверждающей, что дивиденды, уплаченные компаниями, не должны включаться в таможенную стоимость ввезенных товаров. В противном случае, суммы доначислений были бы настолько существенными, что повлияли на рентабельность компаний.

Благодаря усилиям наших юристов, все проверки завершились без предъявления претензий, что является большой редкостью в складывающейся правоприменительной практике. 

Получение такого результата сразу по трем проверкам, проведенным тремя разными таможнями в отношении трех компаний с отличающимися обстоятельствами ведения бизнеса, показывает глубокую экспертизу наших юристов в вопросе включения дивидендов в таможенную стоимость и выработку такой правовой позиции, которая стала убедительной даже для таможен.

Успешная защита интересов клиента в деле о включении роялти в таможенную стоимость

Юристы практики представляли в суде интересы одного из крупнейших винодельческих предприятий России – "АПФ Фанагория" в связи с включением роялти, уплачиваемых компанией за использование товарных знаков, в таможенную стоимость ввезенных корковых пробок, используемых для укупорки алкогольной продукции, а также сувенирной продукции. При участии другого консультанта, которым был сделан неверный вывод о выполнении критерия относимости, компания проиграла первую инстанцию, но выиграла апелляцию и кассацию. Наша команда подключилась к делу в формате pro bono на этапе передачи жалобы таможни на рассмотрение СКЭС Верховного Суда РФ, что в большинстве случаев ведет к отмене судебных актов предыдущих инстанций и принятию решения в пользу стороны, подавшей жалобу в Верховный Суд. 

Юристы «Пепеляев Групп» убедили клиента и его внешних консультантов, что выработанная ими правовая позиция является недостаточно сильной и вероятнее всего приведет к отказу в удовлетворении требований компании. Клиент согласился подать подготовленный нашими специалистами отзыв и поручил партнеру Александру Косову представлять его интересы в суде.

В результате СКЭС Верховного Суда РФ отменила не только судебные акты, принятые в пользу компании, но и судебное решение, принятое в пользу таможни, и направила дело на новое рассмотрение. С учетом правовой позиции СКЭС Верховного Суда РФ, с большой долей вероятности на новом рассмотрении суды уменьшат сумму доначислений до минимума, что фактически, с учетом процентов за излишне взысканные таможенные платежи, подлежащих выплате в пользу компании, позволит компании возместить все понесенные ею расходы.

Проект осложнялся тем, что часть зачитываемых обязательств могла подпадать под разрешительный порядок совершения валютных операций по Указам Президента.
Наши юристы провели комплексный юридический анализ вариантов планируемых действий клиента с точки зрения рисков нарушения валютного законодательства (включая контрсанкционные Указы Президента РФ, содержащие валютные ограничения) и налоговых рисков. Кроме того, было подготовлено обращение в Минэкономразвития России, а клиенту даны рекомендации, исходя из проведенного анализа.
Поддержка наших юристов предотвратила потенциальные ошибки клиента, вызванные неочевидными для неспециалиста толкованиями правовых норм. Таким образом, компания избежала возможных крупных штрафов за нарушение валютного и налогового законодательства.

Анализ рисков, связанных с прямым инвестированием за рубеж

Команда практики консультировала крупного международного производителя продуктов питания по вопросам прямых инвестиций в зарубежные производственные активы в дружественных государствах.
Наши юристы консультировали клиента по действующим правилам валютного законодательства с учетом требований Указов Президента РФ в отношении порядка оплаты акций и иных активов в дружественных государствах. Клиенту были даны рекомендации по доказыванию эквивалентного характера, деловой цели и реальности планируемых валютных операций во избежание претензий органов валютного контроля.
Полученный опыт актуален для любой российской компании, желающей развивать сеть операционных дочерних структур за рубежом.

На первом этапе наши специалисты подготовили заключение о возможности уступки ипотечных кредитов организации, не имеющей лицензии на осуществление банковской деятельности, проработали вопрос о необходимости получения согласия на сделку от ФАС России и консультировали клиента по сопутствующим вопросам. Затем юристы практики разработали договорную документацию по сделке, провели переговоры с её сторонами и согласовали документы с контрагентом. 
Клиенту было важно, чтобы юридические услуги по проекту были оказаны "под ключ". Юристы «Пепеляев Групп» продемонстрировали в этом проекте глубочайшую экспертизу и обеспечили юридическое сопровождение полного цикла сделки: от участия в определении ее условий до закрытия.  

Консультирование крупного российского банка по вопросу открытия его подразделения в Китае 

Юристы практики подготовили заключение для одного из крупнейших российских банков в связи с открытием его подразделения в Китае. Заключение необходимо было предоставить уполномоченному органу КНР для получения его согласия. 

С учетом огромной востребованности банковских переводов между Россией и Китаем, открытие подразделения в КНР является важным шагом не только для самого банка, но и для национальных интересов России и ее экономической безопасности. Это должно в значительной степени способствовать разрешению существующих сложностей в расчетах с китайскими контрагентами.

Консультирование крупной инвесткомпании по вопросам валютного регулирования и антисанкционным ограничениям

Команды валютной и банковской практик «Пепеляев Групп» консультируют крупную инвестиционную компанию по валютному регулированию и российским антисанкционным ограничениям в части ряда сделок, направленных на разделение инвестиционного портфеля, и осуществления соответствующих взаиморасчетов.

Инвестиционный портфель крупного международного фонда до 2022 г. в значительной степени был сформирован за счет инвестиций в частные российские компании различных секторов экономики. В связи с получением необходимых разрешений на реструктуризацию инвестиционного портфеля и его разделения на российский и международный бизнес, наши юристы консультируют клиента по валютным аспектам и российским антисанкционным ограничениям при заключении сделок и проведении транзакций. 

Глубокая экспертиза на стыке валютного и антисанкционного регулирования позволяет нашим специалистам эффективно выявлять и минимизировать возможные правовые риски компании и ее менеджмента при реструктуризации инвестиционного портфеля.

Такой результат оказался возможным благодаря комплексной защите интересов клиентов не только в этом, но и в многочисленных иных обособленных спорах в деле о банкротстве крупной IT-компании. Нам удалось добиться заключения ряда мировых соглашений в процессах по оспариванию сделок. А кропотливый анализ хозяйственной деятельности должника, влияния на нее внешнеэкономических факторов в совокупности с разработанной нами правовой позицией позволил сохранить активы доверителей и их деловую репутацию.

Защита топ-менеджера банка в споре о субсидиарной ответственности на 2,6 млрд руб.

Команда практики банкротства и антикризисной защиты бизнеса успешно защитила топ-менеджера банка от субсидиарной ответственности в размере 2,6 млрд руб. Наше противостояние АСВ и мажоритарному кредитору в первой инстанции длилось 8 лет. Но в итоге удалось доказать законность деятельности клиента и антикризисной команды кредитной организации в период его полномочий. 

Краеугольным в этом споре был вопрос о существовании у клиента как и.о. председателя правления оснований для принятия мер по предупреждению банкротства кредитной организации. Детальный экономический, финансовый и правовой анализ деятельности банка, статуса его заемщиков, а также обоснование разграничения рисков между структурными подразделениями, позволил обосновать добросовестность доверителя и законность его деловых решений.

Реструктуризация обязательств по финансовой сделке иностранной компании с учетом санкционных и банкротных рисков 

Юристы практики подготовили комплексное правовое заключение об оценке имущественных и уголовно-правовых рисков менеджмента, участников, компаний группы и бенефициаров в связи с планируемой сделкой с учетом санкционных аспектов. Стоимость сделки составляла 12 млрд руб.  

В данном проекте сформирован подход, предполагающий возможность продолжения российской части бизнеса международной группы компаний в условиях санкций и реструктуризации обязательств перед иностранным банком. 

На имя этой общественной организации в 2023 г. был зарегистрирован товарный знак «Доктор Лиза» в отношении услуг, связанных с благотворительной деятельностью. Однако экспертиза не учла, что МБОО не представила требуемое законодательством согласие на использование псевдонима известного лица. Такое согласие дается либо самим известным лицом, либо его наследниками. МБОО не обращалась к наследникам за согласием. В связи с этим наследник и вдовец Е.П. Глинки подал возражение против предоставления правовой охраны товарному знаку.
При этом вдовец Е.П. Глинки является председателем совета Благотворительного фонда им. Елизаветы Глинки «Доктор Лиза», который ранее был учрежден самой Елизаветой Глинкой. Установленная законом необходимость подтверждения заинтересованности в самостоятельном использовании обозначения «Доктор Лиза» и, соответственно, в подаче возражения, была подтверждена, в том числе, подачей заявки на регистрацию своего товарного знака «Доктор Лиза» (на имя Благотворительного фонда им. Елизаветы Глинки). Несмотря на эти обстоятельства, Роспатент своим решением отказал в удовлетворении возражения. 

Не согласившись с решением Роспатента, наследник Е.П. Глинки обратился в Суд по интеллектуальным правам (СИП). Юристы практики под руководством партнера Валентины Орловой разработали правовую позицию, подготовили и подали в СИП заявление от наследника Е.П. Глинки о признании незаконным решения Роспатента.

В суде МБОО обвинила наследника Е.П. Глинки в злоупотреблении своими правами, указав, что в случае, если бы МБОО обратилась бы за предоставлением письма-согласия от наследника Е.П. Глинки, то за такое письмо была бы запрошена непомерно большая сумма. Также МБОО утверждала, что ранее наследник Е.П. Глинки не возражал против переименования МБОО «Справедливая помощь» в МБОО «Справедливая помощь Доктора Лизы».

Однако указанные доводы были опровергнуты тем, что МБОО вовсе не обращалась за предоставлением письма-согласия к наследнику Е.П. Глинки, а утверждения о непомерно большой сумме являются надуманными и ничем не подтвержденными. Кроме того, переименование некоммерческой организации не предоставляет, в отличие от товарного знака, исключительное право на использование обозначения «Доктор Лиза», в том числе право на запрет использования данного обозначения самому наследнику Е.П. Глинки.

Суд по интеллектуальным правам решением от 15.11.2024 удовлетворил заявление наследника Е.П. Глинки, отменил решение Роспатента, признал недействительным предоставление правовой охраны товарному знаку и обязал Роспатент внести соответствующую запись в Государственный реестр товарных знаков и знаков обслуживания РФ.

Таким образом, специалисты «Пепеляев Групп» помогли наследнику Е.П. Глинки выиграть судебное дело и защитить его право на использование псевдонима «Доктор Лиза».

Признание словесного обозначения «БАЙКАЛ» общеизвестным в РФ товарным знаком в отношении безалкогольных газированных напитков 

Команда практики интеллектуальной собственности и товарных знаков «Пепеляев Групп» добилась признания словесного обозначения «БАЙКАЛ» общеизвестным в РФ товарным знаком в отношении безалкогольных газированных напитков на имя ООО «БАЙКАЛ».

Само по себе обозначение «БАЙКАЛ» непрерывно используется для маркировки безалкогольных напитков, начиная с 70-х годов XX века, и хорошо знакомо нескольким поколениям российских потребителей. ООО «Байкал» использует заявленное обозначение с 90-х годов ХХ века. C 2011 года ООО «БАЙКАЛ» использует на этикетках безалкогольных газированных напитков товарные знаки, объединенные словесным элементом «БАЙКАЛ», которые воспринимаются потребителем в качестве вариантов словесного обозначения «БАЙКАЛ».

С целью усиления правовой охраны обозначения «БАЙКАЛ» и более эффективной борьбы с возможным контрафактом ООО «Байкал» обратилось к нашим патентным поверенным с запросом о получении правовой охраны словесного обозначения «БАЙКАЛ» в качестве общеизвестного в РФ товарного знака. Команда практики под руководством партнера Валентины Орловой в тесном взаимодействии с сотрудниками клиента проанализировала документы компании для выявления достаточных доказательств, подтверждающих активное и широкое использование обозначения «БАЙКАЛ». Также было проведено социологическое исследование по вопросу об уровне известности словесного обозначения «БАЙКАЛ» российским потребителям. 

По итогам всестороннего анализа в Роспатент было подготовлено и направлено заявление о признании словесного обозначения «БАЙКАЛ» общеизвестным в РФ товарным знаком. Только список приложений к заявлению составил несколько листов и исчислялся сотнями пунктов.

Комиссия Роспатента приняла решение удовлетворить заявление и признать словесное обозначение «БАЙКАЛ» общеизвестным в РФ товарным знаком в отношении безалкогольных газированных напитков. Однако Роспатент не утвердил решение комиссии, указав, что комиссия недостаточно полно проанализировала и оценила доказательства, представленные ООО «Байкал». В этой связи было назначено повторное рассмотрение заявления.

При повторном рассмотрении заявления наши юристы еще раз обратили внимание комиссии Роспатента практически на каждое доказательство, содержащееся в приложении к заявлению и подтверждающее правовую позицию, повторно обосновали необходимость получения правовой охраны словесного обозначения «БАЙКАЛ» на имя ООО «Байкал». По результатам повторного рассмотрения заявления и более тщательного изучения всех доказательств комиссия повторно приняла решение удовлетворить заявление и признать словесное обозначение «БАЙКАЛ» общеизвестным в РФ товарным знаком в отношении безалкогольных газированных напитков.

Таким образом, патентные поверенные IP-практики «Пепеляев Групп» достигли успешного решения поставленной перед ними задачи и выполнили поручение клиента.

В рамках работы по проекту были привлечены специалисты разных практик, включая налоговую, корпоративную, цифровую и другие. В результате наши юристы разработали пошаговый план реструктуризации на 5 лет, освещающий все действия, которые необходимо предпринять для перехода на новую структуру.

Согласование с Правкомиссией внутригрупповых сделок по покупке российской компании

Команда практики представляла интересы клиента в проекте по согласованию с подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ внутригрупповых сделок по покупке долей российских хозяйственных обществ.

Наши юристы консультировали клиента по правовым и налоговым аспектам внутригрупповой реструктуризации: доли обществ с ограниченной ответственностью, которыми владеют компании из недружественных государств, продавались в пользу компании из дружественного государства. Наши специалисты готовили документы по сделке и сопровождали клиента вплоть до её завершения и перехода актива. 

В последнее время команда корпоративной практики часто консультирует иностранных владельцев бизнесов по вопросам продажи российского бизнеса и согласования сделок с Правкомиссией, осуществления инвестиций и структурирования личного владения в компаниях. 

Сопровождение сделки по приобретению теннисного клуба

Команда практики оказала правовую поддержку клиенту в связи с приобретением элитного теннисного клуба. Наши юристы консультировали клиента относительно практических способов приобретения долей общества, с реструктуризацией заемных обязательств самого общества и прежнего собственника, и с налоговым структурированием отношений сторон, готовили необходимые документы и сопровождали сделку вплоть до её завершения и перехода актива. 

Наши юристы часто консультируют владельцев бизнесов по различным вопросам корпоративного управления, осуществления инвестиций и структурирования личного владения в компаниях. 
В данном проекты наши специалисты консультировали владельца бизнеса по инвестициям в непрофильный для него актив, а также сопровождали саму сделку.

Успешная защита клиента в сложном корпоративном споре

Юристы петербургской корпоративной практики успешно защитили интересы народного предприятия, крупного регионального производителя хлеба и мучных кондитерских изделий, в споре с бывшими акционерами, которые оспаривали решение наблюдательного совета об установлении выкупной цены акции.       

Наши доводы убедили судей в правильности использования единообразного подхода к правилам оценки акций при их выкупе. Дело было выиграно в судах трех инстанций: в удовлетворении исковых требований бывших акционеров отказано полностью. 

Также нам удалось предотвратить создание прецедента, который мог иметь для компании весьма негативные последствия: как с финансовой точки зрения (вплоть до банкротства и ликвидации предприятия в случае массового удовлетворения исков со стороны бывших сотрудников), так и с точки зрения задействования внутренних ресурсов.

Корпоративная практика сопровождала сделку по продаже рекламных платформ сервису объявлений «Авито»

Юристы корпоративной практики Петербургского офиса «Пепеляев Групп» оказали правовую поддержку собственникам группы компаний, владеющим рекламными платформами AdRiver и Soloway, в сделке по продаже данных активов крупнейшему сервису объявлений «Авито». В данной сделке наш клиент выступал в качестве продавца. 

Наши юристы подготовили всю транзакционную документацию и вели переговоры от имени клиента с покупателем актива. В итоге сделка была успешно завершена: переход прав на доли состоялся 17 декабря. 
Данная сделка позволит клиенту более эффективно развивать свой бизнес – решения в области технологий интернет-рекламы – за счет ресурсов нового собственника. 

AdRiver – крупный сервис в сфере управления рекламой и ее аудита, работающий на российском рынке с 1997 года. Технологии AdRiver используют рекламные агентства и крупные площадки Рунета — VKontakte, Ivi.ru, Kommersant, Kinopoisk.ru, Яндекс и т.д.  
Soloway – рекламная платформа, позволяющая управлять рекламными кампаниями как на настольных, так и на мобильных устройствах. Одно из ведущих технологических решений в России, предлагающим рекламодателям технологии для эффективного интернет-маркетинга.

Изначально наши юристы занимались юридической проверкой земельных участков, структурированием проекта, подготовкой документов по сделкам приобретения земельных участков и строительству. В течение последнего года оказывалась дальнейшая комплексная правовая поддержка данного проекта. В частности, наши юристы разработали или изменили 15 соглашений, включая договоры ипотеки и соглашения, касающиеся покупки объектов инфраструктуры, доступа к автодорогам и железнодорожным путям, водоснабжения, водоотведения и электроснабжения.
Инвестиционный проект такого масштаба является крайне редким для сегодняшней России.

Правовое сопровождение строительства завода в Приморском крае на стороне китайского клиента 

Команды практик недвижимости и налогового права оказали правовую поддержку клиенту – одной из крупнейших строительных компаний Китая – в рамках проекта по строительству завода в Приморском крае, в котором он принимал участие. 

Наши юристы разработали структуру отношений с заказчиком клиента (в которой наш клиент выступил в качестве EPC-подрядчика) по строительству завода на Территории опережающего развития (ТОР) «Большой Камень» в Приморском крае. 
Данный проект крайне важен с точки зрения развития общей тенденции поворота на Восток и защиты интересов китайских компаний в рамках реализации крупномасштабных проектов на территории России.

Консультирование клиента в рамках спора с заказчиком на общую сумму более 26 млрд руб.

Команда практики недвижимости и строительства консультировала крупный строительный холдинг Китая в рамках спора с заказчиком – одной из крупнейших нефтегазовых компаний КНР. Спор был связан со взысканием убытков в связи с исключением и приостановкой работ на объекте – российском газохимическом комплексе.
Наши юристы проделали титаническую работу, занявшую более 4 месяцев, по ревизии текущих строительных отношений в рамках проекта и поиску выхода из конфликта и взаимных уступок. Претензии нашего клиента к контрагенту составили более 26 млрд руб. 

В рамках нашей работы руководитель проекта со стороны «Пепеляев Групп» посетил головной офис клиента в Пекине для обсуждения позиции сторон и выработки стратегии по спору, а также защиты предлагаемой стратегии перед советом директоров.

Сопровождение строительства одного из крупнейших общественно-деловых центров (ОДЦ) в Санкт-Петербурге

Команда санкт-петербургской практики недвижимости оказала поддержку клиенту в процессе заключения инвестиционного договора (договора купли продажи будущей вещи) с застройщиком, включая рекомендации по внесению ряда изменений в существенные условия договора. 

Проект также интересен тем, что на земельном участке, где планируется строительство, находится объект археологического наследия. В связи с этим юристы выполнили проверку разрешительной документации на строительство объекта с точки зрения соблюдения норм об охране объектов археологического наследия и предоставили клиенту рекомендации по минимизации возможных рисков, связанных с охранной зоной объекта.  

Команда петербургского офиса «Пепеляев Групп» помогла Клиенту защитить право на льготную арендную ставку в ВС РФ (дело № A56-50173-2022) 

Клиент платил установленную местной администрацией фиксированную сумму за аренду земельного участка, который изначально принадлежал его правопредшественнику на праве бессрочного пользования. Переоформив это право на право аренды, клиент рассчитывал, что ежегодный размер арендной платы будет равен 2% от кадастровой стоимости ЗУ. Росимущество отказалось вносить изменения в договор аренды. Тогда клиент обратился в суд с иском о пересмотре арендной ставки и о взыскании неосновательного обогащения.

Суды первой и апелляционной инстанции поддержали требования клиента, однако кассационный суд отменил их решения, ссылаясь на отсутствие оснований для расчета арендной платы в льготном порядке.

Дело было передано в СКЭС ВС РФ, которая встала на сторону нашего клиента и поддержала наши доводы о том, что арендная плата за земельные участки в госсобственности должна определяться на основании принципов равенства, запрета необоснованных предпочтений, недопущения ухудшения экономического состояния землепользователей при переоформлении прав на землю. 
Ссылаясь на ч. 1 ст. 19, ч. 3 ст. 36 Конституции, а также на вышеуказанные принципы, ВС РФ применил льготную ставку арендной платы к договору, который был заключен до введения в действие ЗК РФ. При этом льготная ставка, не превышающая 2% кадастровой стоимости, была установлена законом о введении в действие ЗК РФ для случаев переоформления права постоянного (бессрочного) пользования.

Нам удалось убедить суд, что льготная ставка должна применяться независимо от того, когда переоформлено право: до или после вступления в силу ЗК РФ.  Ее неприменение в данном случае привело бы к необоснованному неравенству субъектов экономической деятельности. 
В результате наш клиент получил возможность вернуть излишне уплаченную арендную плату в размере более 67 млн руб.

Однако размещение клиентом данной маркировки осуществлялось на законных основаниях: клиент прошел процедуру добровольной сертификации, по результатам которой компетентный орган признал, что продукция соответствует стандартам «халяль» и может быть маркирована данным знаком соответствия.

Нашим юристам необходимо было доказать, что действия клиента правомерны, не вредят его конкурентам, не вводят потребителей в заблуждение, а также то, что исследование вредности и «халяльности» продукции не входит в компетенцию антимонопольного органа.
Команда «Пепеляев Групп» разработала стратегию защиту, которая включала в себя, в том числе, получение дополнительных доказательств (экспертных заключений, результатов социологического опроса), а также подготовила пояснения, обосновывающие отсутствие нарушения антимонопольного законодательства. Наши юристы также представляли интересы клиента в ходе заседаний Комиссии УФАС.

Маркировка продукции знаком «халяль» – это размещение знака соответствия системы добровольной сертификации. Таких систем в России очень много, и законодательно их работа урегулирована слабо. Однако пробелы в законодательстве не должны позволять антимонопольному органу превышать свою компетенцию и квалифицировать в качестве недобросовестной конкуренции действия, предусмотренные отраслевым законодательством. Поэтому проект действительно важен для бизнеса и правовой системы в целом.

Проведение комплексного аудита для снижения антимонопольных рисков клиента

Юристы практики провели аудит деятельности одного из крупнейших в России производителя удобрений на наличие антимонопольных рисков. В рамках проекта наши юристы провели комплексный аудит деятельности компании: погрузились в бизнес-процессы, проанализировали основные внутренние документы клиента, договоры с контрагентами, принципы ценообразования, отбора дистрибьюторов, провели интервью с ключевыми сотрудниками.

По результатам аудита был подготовлен отчет, содержащий описание основных антимонопольных рисков компании, их степени, а также рекомендации по снижению таких рисков. Данный документ поможет клиенту установить, в каких сферах его хозяйственной деятельности в настоящее время наиболее высоки риски совершения антимонопольного нарушения, а также предпринять все необходимые меры по их снижению.
 
Благодаря помощи наших специалистов, клиент сможет избежать потенциальных антимонопольных разбирательств и многомиллионных штрафов.

Проведение имитационной проверки ФАС России, подготовка сотрудников к реальным проверкам

Команда практики провела имитационную проверку ФАС России по заданию одной из крупнейших фармацевтических компаний мира. Её целью было проверить сотрудников на знание правил и стандартов поведения при проведении внеплановой проверки ФАС России. 
По результатам проведенной проверки наши юристы организовали для сотрудников клиента тренинг, на котором разобрали допущенные ошибки, а также подробно объяснили, какое поведение во время проверки является корректным и правомерным.

Знание того, как правильно вести себя во время проверки антимонопольного органа, а также четкое понимание того, где проходит граница между реализацией своих прав и воспрепятствованием проверке, позволит пройти её с минимальными негативными последствиями.

Благодаря тренингу, клиент получил полное представление о том, как проходит реальная проверка антимонопольного органа, и получил возможность минимизировать потенциальные риски, связанные с некорректным поведением сотрудников при её проведении.

Проект существенно осложнялся тем, что концессионные соглашения являются молодым инструментом. По многим вопросам отсутствует как законодательное регулирование, так и судебная практика. В связи с этим крайне важно было защитить заключенное соглашение и подтвердить соответствие его условий, которые являются обычными и общераспространенными для таких соглашений, требованиям закона. В частности, оставался неясным вопрос, какая часть затрат может быть возложена на концедента. Также было важно отстоять право концедентов выбирать способ финансирования реализуемых проектов: инструменты ГЧП, включая концессии, или госконтракт по Закону № 44-ФЗ.

В результате наши юристы доказали экономическую целесообразность выбора концессионного соглашения для реализации проекта в сфере здравоохранения с учетом особенностей каждого из инструментов. Успешный результат этого спора позволит продолжить развивать инструмент концессионных соглашений, особенно в сфере здравоохранения.

Защита интересов крупного международного банка в деле о принудительной конвертации депозитарных расписок

Команда практики представляла в суде интересы крупного международного банка по делу об обязании осуществить конвертацию депозитарных расписок в принудительном порядке, установленном специальным законом № 114-ФЗ. В данном проекте рассматривались как вопросы корпоративного права, так и отдельные вопросы функционирования рынка ценных бумаг. 

Экстраординарность процедуры существенно увеличивала риски обществ, чьи ценные бумаги могли быть получены владельцами депозитарных расписок. Для достижения баланса интересов владельцев ценных бумаг и корпораций законом был установлен повышенный стандарт доказывания – в конвертации может быть правомерно отказано, если у депозитария возникли только лишь разумные сомнения в достоверности, полноте и достаточности представленных документов. 

Правовая поддержка наших юристов позволила предотвратить получение ценных бумаг крупных российских корпораций лицами, не доказавшими свое право на них, обеспечив сохранение повышенного стандарта доказывания принадлежности ценных бумаг лицам, чьи активы оказались заблокированы. 

Защита интересов российского ретейлера в МКАС при ТПП РФ

Команда практики представляла интересы крупного российского ретейлера в МКАС при ТПП РФ в споре с подрядчиком, предъявившим иск о взыскании с клиента стоимости произведенного оборудования, а также расходов на его хранение и иных расходов, связанных с невозможностью поставки.

Юристам практики удалось добиться полного отказа в удовлетворении требований. Арбитры полностью согласились с позицией наших юристов по иску и указали в решении, что клиент вправе был приостановить осуществление платежей в условиях неопределенности в вопросе санкций и возможности поставки оборудования и действовал правомерно, соответственно, условия для взыскания оплаты не наступили, а требование о взыскании платы за монтаж оборудования и вовсе носит авансовый характер и не предполагает принудительного взыскания в соответствии с  применимым правом. 

Все расходы в отношении оборудования арбитры возложили на подрядчика и признали отсутствие оснований для их взыскания с клиента.

Команды практик разрешения споров и медиации и уголовно-правовой защиты бизнеса «Пепеляев Групп» защитили интересы клиента в Верховном Суде

Команды практик разрешения споров и медиации и уголовно-правовой защиты бизнеса «Пепеляев Групп» совместно представляли интересы клиента в Верховном Суде в деле по иску прокуратуры. Спор начался с того, что два физических лица заключили несколько договоров займа, денежные средства по которым не были возвращены, из-за чего клиент обратился в суд. Однако в ходе рассмотрения дела представитель заемщика дал устные объяснения в районной прокуратуре о притворности договоров займа: ответчик «вспомнил» о договоре купли-продажи акций, заключенном им с компанией, настаивая на ее аффилированности с истцом. Искусственно связав данные договоры, представитель заемщика в суде ссылался на то, что путем заключения договоров займа ответчик, якобы, преследовал цель уклониться от уплаты НДФЛ, намеренно заключив договор купли-продажи акций по заведомо низкой цене.

В результате в дело вступили Росфинмониторинг, налоговый орган и областная прокуратура, которая заявила самостоятельные требования о признании договоров займа недействительными, притворными сделками, преследующими исключительно цель уклонения заемщика от уплаты НДФЛ, хотя к тому моменту срок принудительного взыскания налога в бюджет РФ истек. Росфинмониторинг указал на такие «признаки подозрительности», как заключение договоров займа на одинаковый срок, привязка процентов к ключевой ставке Банка России, регистрацию сторон договоров в разных регионах РФ.

Нижестоящие суды удовлетворили иск прокуратуры и признали договоры недействительными, в иске о взыскании долга по договорам займа было отказано. В результате принятых судебных актов заемщику удалось избежать взыскания десятков миллионов рублей, а клиент «Пепеляев Групп», займодавец, фактически был обвинен в соучастии уклонения от уплаты налогов заемщиком.

Юристы «Пепеляев Групп» подготовили жалобу в Верховный Суд, в которой были затронуты важные проблемы материального и процессуального права. Нашей команде удалось заинтересовать Судебную коллегию Верховного Суда по гражданским спорам, подчеркнув, что нижестоящие суды не исследовали, на что в действительности была направлена воля обеих сторон сделки, были ли на самом деле связаны договоры займа и договор купли-продажи акций, а только восприняли устные объяснения представителя ответчика об умозрительной схеме. 

В результате уклонение от возврата долга путем ссылок на, якобы, схему уклонения от уплаты налогов и притворность договоров, было пресечено, а Верховный Суд направил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. 

Юристы практики собрали существенные доказательства проступка работника, а также убедили суд истребовать ряд других доказательств из сторонних источников. В результате в первом же заседании работник предложил мировое соглашение на выгодных для компании условиях. При этом ранее работник отказывался от мирного урегулирования вопроса: когда обсуждалось увольнение по соглашению, он настаивал на выплате выходного пособия в размере должностного оклада за несколько лет. 

Благодаря заключению мирового соглашения, клиент снял риск восстановления сотрудника на работе, а также существенно сократил расходы на судебное представительство. 

Успешная защита интересов клиента в прецедентном споре с работником

Команда практики представляла в суде интересы крупного производителя кондитерских изделий в сложном судебном споре с сотрудником. Высокооплачиваемый работник после увольнения подал иск к компании с требованием о выплате ему районного коэффициента за 7,5 лет работы и процентов за задержку выплаты на общую сумму более 4 млн руб. Компания находилась в Санкт-Петербурге и не выделяла отдельно районный коэффициент в трудовом договоре, хотя фактически его применяла. 

Для восстановления срока исковой давности работник перед своим увольнением удалил свою корпоративную почту без возможности восстановления и заявил о том, что он не получал расчетные листки в течение всего периода работы в компании. 
Наши юристы предложили клиенту стратегию возражений на доводы истца и подготовили возражения на иск. В результате суд первой инстанции учел и отразил в решении все наши доводы и полностью отказал в требованиях работнику.

Данный суд имел прецедентное значение, так как в случае удовлетворения иска работника, аналогичные иски могли быть предъявлены другими работниками.

Одновременное ведение целого ряда сложных судебных споров с конфликтным работником

Команда практики одновременно сопровождала несколько судебных споров высокотехнологичной ИТ-компании с конфликтным работником, связанных с оспариванием более десятка дисциплинарных взысканий и заработной платой. Наши юристы прорабатывали в ежедневном формате стратегию взаимодействия с конфликтным работником, помогали решать вопросы, связанные с отказом работника от исполнения своих должностных обязанностей и причинения работником разного рода проблем компании. 

В результате удалось переломить подход судов в кассационной инстанции, а затем в ходе многоступенчатых переговоров наши юристы успешно разрешили затянувшийся конфликт. Между компанией и работником было заключено мировое соглашение, закрывающее все судебные иски работника, а также подписано соглашение о расторжении трудового договора, исключающее какие-либо претензии к работодателю и предусматривающее инструменты защиты работодателя на будущее.

В результате компания приняла решение реализовать один из предложенных вариантов, а наши юристы разработали дорожную карту мероприятий по реструктуризации, подготовили необходимый пакет документов, включая шаблоны договоров поставки, складского хранения, бонусных соглашений и др., проект коммерческой политики, иных локальных нормативных актов.

Правовое сопровождение имплементации бонусных программ и скидочной политики

Юристы практики оказали правовую поддержку крупной международной фармкомпании в проекте по имплементации и последующей корректировке бонусных программ, связанных с поставками лекарственных препаратов в тендерном сегменте, а также бонусных программ, используемых в коммерческом (аптечном) сегменте. В задачи наших юристов также входило сопровождение процесса имплементации скидочной политики, который учитывал регуляторную специфику, связанную с отраслевым ценовым регулированием препаратов ЖНВЛП, а также адаптация политики и договорной модели взаимодействия с аптечными сетями.

В рамках проекта наши юристы разработали следующие документы: бонусная и скидочная политики, условия различных бонусных и скидочных программ в отношении препаратов компании, проекты бонусных соглашений, а также иных документов, связанных с реализацией подобных акций.

Правовая поддержка сделок ряда фармацевтических и медтех - компаний

Юристы практики сопровождали ряд сделок по расширению продуктового портфеля клиентов – крупнейших российских фармацевтических и медтех-компаний – при приобретении прав на продукты на территории РФ. В качестве предмета сопровождаемых сделок выступали БАДы, лекарственные препараты и медицинские изделия. Приобретение прав осуществлялось путем выкупа активов (включая техническую и регистрационную документацию на производство) и долей в обществах, владеющих необходимыми активами на территории РФ. В рамках проектов юристы практики проводили проверку активов (due diligence), разрабатывали проекты договоров, включая рамочные / генеральные соглашения по сделкам, участвовали в переговорах и доработке документов по сделкам, готовили отдельные экспресс-заключения по вопросам, связанным с заключением сделок на определенных условиях, а также по отдельным аспектам исполнения заключенных договоров (в т.ч. с учетом регуляторной специфики – по вопросам перерегистрации продуктов, цен на них и т.п.).

Компания настаивала, что добывала уголь законно, на основании лицензии и договора аренды, имела утверждённый план рекультивации земель и предприняла все зависящие от неё меры по их переводу в земли промышленности. Однако по независящим от неё причинам, связанным с отсутствием у муниципального образования схемы территориального планирования, этот процесс затянулся на 5 лет.

Взыскание суммы исковых требований могло бы привести к банкротству предприятия, однако, благодаря усилиям наших юристов, апелляционный суд признал приведенные аргументы обоснованными, полностью отменил решение первой инстанции и отказал прокуратуре в удовлетворении её исковых требований.

Проект уникален тем, что подобные требования могут быть предъявлены прокуратурой любому законно действующему добывающему предприятию, что нивелирует правовое значение выданных государственными органами разрешений и нарушает принцип стабильности хозяйственного оборота. Эта победа демонстрирует высокий профессионализм наших юристов и глубокое понимание экологического и земельного законодательства.

Правовая поддержка китайской компании в проекте по разработке угольного разреза

Команда экологической практики «Пепеляев Групп» оказала комплексную правовую поддержку китайской стороне в рамках совместного российско-китайского предприятия, созданного для разработки, строительства и эксплуатации угольного разреза в Забайкалье.

Наши юристы выполнили комплексную проверку деятельности проектной компании на соответствие природоохранному законодательству, дали соответствующие рекомендации, а также составили отдельное руководство, содержащее обзор российского природоохранного регулирования, включая вопросы ответственности бизнеса в экологической сфере. 

Данный проект особенно значим для развития двусторонних отношений, поскольку разрабатываемое месторождение было включено в «дорожную карту» по развитию российско-китайского сотрудничества.

Успешное представление интересов клиента в судебном споре с водоканалом

Команда практики представляла интересы клиента в споре с водоканалом о взыскании платы за сброс загрязняющих веществ с превышением допустимой концентрации и платы за негативное воздействие на централизованную систему водоотведения в общей сумме более 30 млн руб.

Благодаря усилиям наших юристов, решение суда первой инстанции было отменено, в удовлетворении исковых требований отказано в полном объеме. Апелляционный и кассационный суды согласились с доводами ответчика о том, что отбор проб сточных вод абонента был проведен с существенным нарушением, что повлияло на достоверность результатов исследований.

Помимо исключения необоснованных претензий водоканала в результате рассмотрения дела клиент получил прецедентное решение, которое будет иметь значение при рассмотрении аналогичных споров между теми же сторонами в отношении платы за другие периоды. Кроме того, принятый по делу судебный акт может быть полезен иным абонентам, сталкивающимся со схожими нарушениями процедуры отбора со стороны организаций, осуществляющих водоотведение, в первую очередь, в случае отбора проб не из контрольного колодца, согласованного в договоре водоотведения.

Наши юристы оказывали комплексную правовую поддержку по данному проекту, начиная с разработки концепции передачи подрядного договора новому генподрядчику и вплоть до подготовки и корректировки общего соглашения о передаче, соглашений о передаче субподрядных договоров, передаче материалов.
Проект предполагал передачу более 200 субподрядных договоров в разной стадии исполнения, а также необходимость налогового и бухгалтерского сопровождения, в связи с реализацией такой передачи.

Сопровождение налогового спора о квалификации добываемого вместе с нефтью газа

Команда налоговой практики оказала правовую поддержку клиенту в оспаривании акта налоговой проверки. Суть дела заключалась в том, что компания вместе с нефтью извлекает попутный газ, который, согласно НК РФ, должен облагаться по ставке 0%. Однако налоговый орган посчитал, что целью добычи была не нефть, а газ. В таком случае газ не является попутным и должен облагаться по общей ставке. 
Наши юристы в рамках проекта оценили много технических вопросов специфики добычи, привлекли внешних экспертов. Особая сложность проекта заключалась в том, что ранее аналогичных споров в практике не было. 
Команда практики подготовила апелляционную жалобу в ФНС России, а также принимала участие в её рассмотрении в Центральном аппарате ФНС. В ходе апелляционного обжалования наши юристы доказали ошибочность подхода налоговой инспекции (за прошлый период дело было проиграно в арбитражных судах). 
Вопрос квалификации добываемого вместе с нефтью газа в качестве попутного или свободного актуален для многих компаний, которые добывают газ из месторождений, разработка которых признается сложной в связи с особенными параметрами залежей. Поэтому решение по данному делу имеет существенное значение и для других добывающих компаний. 

Анализ и корректировка процессов обработки персональных данных в интересах крупного автопроизводителя

По запросу одного из крупнейших автомобильных брендов юристы практики подготовили правовое заключение о всех возможных административных штрафах, связанных с несоответствием процессов обработки персональных данных законодательству РФ, а также о максимальной общей сумме таких штрафов. Кроме того, наши специалисты проанализировали отношения клиента с дилерами в части обработки персональных данных собственников автомобилей, определили характер таких отношений, а также разработали необходимые оговорки для текущих договоров клиента с дилерами и отдельные документы – для будущих.

Организация процесса проверки репутации специалистов здравоохранения с точки зрения ПД

Одна из крупнейших международных фармкомпаний поручила команде «Пепеляев Групп» организовать процесс проверки репутации специалистов здравоохранения в случае планируемого сотрудничества с ними с точки зрения законодательства о персональных данных. 
Наши юристы проанализировали правовые основания обработки персональных данных специалистов здравоохранения, включая отраслевые требования, применимые к фармацевтическим компаниям. В результате клиент получил юридическое заключение, включающее описание:

• применимых требований законодательства РФ, а также разъяснения по их применению на практике;
• рисков, связанных с несоответствием процесса проверки репутации специалиста здравоохранения требованиям законодательства о персональных данных;
• cпособов обеспечения правового основания обработки персональных данных специалистов здравоохранения.

В третьем шаблоне описаны условия, на которых клиент может заказывать услуги у третьих лиц в качестве DSP (провайдера со стороны спроса). Шаблоны разработаны в соответствии с требованиями ГК РФ, законодательства о рекламе, информации и персональных данных, а также налогового законодательства. Клиенту также были предоставлены подробные разъяснения по основным пунктам договора. Общий объем разработанных документов составил более 150 страниц.

Разработка двуязычной рекламной политики для крупной рекламной платформы

 Юристы практики по поручению клиента – крупной рекламной платформы – проанализировали применимые к programmatic-рекламе требования российского законодательства о рекламе, информации и персональных данных. Наши юристы также проработали вопросы статуса клиента с точки зрения Федерального закона "О рекламе": как SSP, то есть платформы со стороны предложения. В результате наши специалисты разработали для клиента рекламную политику на двух языках (на русском и английском), которая учитывает лучшие практики Legal Design, требования законодательства РФ, а также внутренние корпоративные правила клиента.

Консультирование крупного китайского производителя строительной техники в части использования в России чувствительного ПО

Команда практики оказала правовую поддержку одному из крупнейших в Китае производителей строительной техники при выходе на российский рынок. Клиенту необходимо было выяснить, допустимы ли установка и использование в поставляемой в Россию технике программного обеспечения, предполагающего сбор данных о геопозиции, состоянии и использовании оборудования, а также передача таких данных в штаб-квартиру в Китае. При этом оборудование клиента может использоваться в том числе на режимных объектах.

Наши юристы в ходе проекта проанализировали технические аспекты предполагаемого использования ПО, а также определили требования законодательства РФ в части защиты информации, в том числе, государственной тайны. В результате клиент получил подробное заключение с описанием всех возможных рисков, связанных с использованием ПО, а также рекомендациями по минимизации таких рисков.

Некорректный сбор информации посредством ПО мог бы повлечь привлечение клиента к административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности. Благодаря комплексному анализу, проведенному нашей командой, а также предоставленным рекомендациям, клиенту удалось снизить и частично исключить возможные риски, в том числе, и репутационные.

Разработка и внедрение комплексной системы антикоррупционного комплаенса

Наши юристы разработали комплексную систему антикоррупционного комплаенса и внедрили ее в бизнес-процессы одного из крупнейших в мире производителей драгоценных металлов и изделий из них. Проект включал три блока работы: комплаенс-аудит, модернизацию системы локальных актов и внедрение комплаенс-системы.

В рамках первого блока в задачи наших юристов входило: идентификация, описание и оценка коррупционных рисков; формирование перечня должностей, связанных с такими рисками; разработка комплекса мер по устранению и минимизации рисков, выработка рекомендаций; формирование карт коррупционных рисков для каждого бизнес-процесса и сводной карты бизнес-процессов по степени подверженности рискам; анализ имеющихся в компании антикоррупционных и корпоративных процедур; разработка методики мониторинга эффективности функционирования процесса управления коррупционными рисками; подготовка аналитической записки по указанным выше вопросам.

Второй блок работ включал: анализ и актуализацию существующих ЛНА; подготовку проектов новых ЛНА; модернизацию договорной работы.

В третий блок работ входило: проведение обучающего семинара-тренинга по вопросам комплаенса; подготовка обучающей презентации и информационного буклета по вопросам комплаенса для ознакомления сотрудников с действующими правилами.

Комплаенс-аудит компании осуществлялся не по одному направлению, а комплексно, включая исследование и митигацию корпоративных, налоговых, интеллектуальных, антикоррупционных и уголовно-правовых рисков. Данный подход позволил выявить смежные и кросс-отраслевые риски компании, а также выработать комплексные рекомендации по их преодолению и митигации.

Правовое сопровождение внутреннего антикоррупционного расследования

Наши юристы оказали правовую поддержку клиенту при проведении внутреннего антикоррупционного расследования.

В задачи команды входило: антикоррупционная проверка подозреваемых лиц и контрагентов; подготовка и участие в интервью с действующими и бывшими сотрудниками компании с целью выявления «красных флажков» и признаков неэтичного поведения; форензик-исследование в части анализа операций по реализации продукции на предмет выявления экономических злоупотреблений, совершенных вовлеченными сотрудниками компании и её контрагентами; краткое описание обстоятельств, формирующих состав «коррупционных статей» Уголовного кодекса РФ, а также иные деяния, попадающие под понятие "коррупция"; анализ возможных рисков компании в связи с возникшей ситуацией.

По итогам расследования наши юристы подготовили заключение о выявленных нарушениях законодательства и вовлеченных лицах, а также дали клиенту руководящие рекомендации по совершенствованию антикоррупционной комплаенс-системы компании.