Ключевые проекты «Пепеляев Групп» в 2022 г.

Первый спор был инициирован по иску поставщика оборудования о признании недействительным одностороннего отказа клиента от договора. Перед юристами стояла задача добиться оставления российским государственным судом иска без рассмотрения, ввиду наличия в договоре арбитражной оговорки, которая была успешно решена, несмотря на возражения истца относительно действительности и исполнимости оговорки. 

Одновременно наши юристы представляли интересы клиента в другом деле, к участию в котором клиент был привлечен в качестве третьего лица. Второй спор также был завершен результативно и успешно. Юристам «Пепеляев Групп» удалось добиться отказа в удовлетворении требований в первой инстанции и отстоять интересы клиента в апелляции.

В результате работы наших юристов клиенту удалось прекратить отношения по заказу на закупку с контрагентом, поставляющим некачественное оборудование.

Сопровождение судебного спора о взыскании убытков в связи с пожаром

Наши юристы представляли в суде интересы компании, пострадавшей от пожара, в результате которого было практически полностью уничтожено здание клиента, которое он использовал в производстве и сдавал в аренду. Компания в судебном порядке обратилась к собственнику здания, в котором произошел пожар, с требованием о взыскании убытков: стоимости уничтоженных помещений, находящегося в них оборудования и упущенной выгоды (неполученные доходы в виде арендных платежей).

В рамках спора предстояло решить несколько важных вопросов. Можно ли взыскать убытки с собственника здания, в котором произошел пожар, если сам он не является виновником пожара? Судебная практика по этому вопросу противоречивая. Каков должен быть объем доказательств для подтверждения наличия и размера убытков в виде стоимости здания и уничтоженного оборудования, в том числе, доказательства того, что заявленное оборудование находилось внутри помещений во время пожара? Можно ли взыскать упущенную выгоду в виде неполученных арендных платежей за последующие три года в ситуации, когда с арендаторами заключались краткосрочные договоры (1 год)? Преобладает судебная практика, что упущенная выгода взыскивается до даты истечения срока последнего заключенного договора. Однако такие договоры продлевались неоднократно, и взыскание упущенной выгоды в соответствии с таким подходом не восстановит нарушенные права клиента.

В результате дело было полностью выиграно по существу в первой инстанции и апелляции.

Заключение мирового соглашения в споре с потенциальными убытками в размере 300 млн руб.

Наши юристы представляли интересы клиента – одного из крупнейших производителей молочной продукции – в судах всех инстанций. Дело было связано с тем, что покупатель в одностороннем порядке отказался от исполнения договора поставки без каких-либо оснований. Клиент признал этот отказ ничтожным. Неправомерный отказ покупателя от договора и его неисполнение повлекли возникновение у клиента убытков в виде упущенной выгоды в связи с отсутствием заказов. Также по условиям договора покупатель был обязан уплатить штраф за недостижение годового объема закупки товаров.

Нашим юристам удалось добиться заключения мирового соглашения в суде первой инстанции. Ранее был выигран первый связанный иск по нематериальному требованию, что и склонило оппонента к мировому соглашению. 

Сложность проекта заключалась в том, что взыскание упущенной выгоды в судебной практике традиционно сталкивается с консерватизмом судов при оценке доказательств и признании наличия убытков. В данном случае используется такой подход к расчету упущенной выгоды, как сравнение с аналогичным периодом прошедшего года.

Представление интересов ведущей сети ресторанов быстрого питания в арендных спорах

Наши юристы успешно защитили интересы клиента – мирового лидера в сфере предприятий быстрого обслуживания – в российских арбитражных судах. В начале этого года против клиента была инициирована целая серия дел о расторжении договоров аренды, в связи со сменой им фирменного наименования и товарного знака. Нашим юристам во всех спорах удалось доказать и сформировать практику, что смена бренда и временное приостановление деятельности клиента в торговых центрах не причинило ущерб арендодателям.

Для клиента было крайне важно сформировать положительную практику для дальнейших переговоров с многочисленными арендодателями, которые были намерены добиться расторжения договоров аренды с клиентом весной этого года. Сложность проекта заключалась в том, что в России только начинает складываться судебная практика в связи с уходом с рынка международных компаний и/или сменой их брендов. 

Кроме того, необходимо было изучить процессуальные правила Суда о порядке назначения экспертов и подготовки экспертных заключений, провести многочисленные консультации с юристами компании для получения документов по делу и уяснения существа спора.  

Успешная защита интересов иностранной холдинговой компании, которая воспользовалась льготами по СИДН

Наша команда представляла интересы дочернего общества иностранного холдинга, которому была назначена выездная налоговая проверка с целью доначисления налога на проценты, выплаченные взаимозависимому лицу – компании в Нидерландах. Позиция налоговых органов заключалась в том, что фактическим получателем процентов была компания в офшорной юрисдикции и, следовательно, СИДН с Нидерландами, которое еще действовало в проверяемый период, применяться не могло. Эта позиция была официально выражена в требовании сдать уточненные декларации и доплатить налог по ставке 20%. После отказа компании была назначена выездная налоговая проверка.      

Наши юристы подготовили обширные объяснения, письменные доказательства в опровержение позиции налогового органа. Они касались как правовых признаков фактического получателя дохода, так и фактических обстоятельств (статуса нидерландской компании, истории и цели ее создания, штата и компетенции персонала и т.д.). В задачи нашей команды входило консультирование клиента по поводу дальнейших запросов налогового органа, а также адвокатское сопровождение свидетелей, вызванных на допрос. В результате налоговая проверка не выявила никаких нарушений.

Результаты проекта подтвердили принципиальную возможность для финансовых и холдинговых компаний, в том числе из «подозрительных» юрисдикций, пользоваться льготами по СИДН в качестве фактических получателей доходов из России.

Успешная защита интересов иностранной компании в споре по НДС

Наши юристы представляли интересы австрийской компании, которая оказывала услуги российскому заказчику. До начала работ она получала 100%-ную предоплату, с которой заказчик удерживал и перечислял в бюджет НДС. В дальнейшем компания встала на налоговый учет как постоянное представительство и начала уплачивать все налоги самостоятельно. По окончании работ она, следуя закону, начислила НДС и уплатила его в бюджет. Налоговый орган отказался зачесть НДС, удержанный при получении авансов, ссылаясь на то, что такой вычет прямо Налоговым кодексом не предусмотрен. В результате НДС был уплачен с одной и той же стоимости работ дважды.

Наши юристы оказывали комплексную юридическую поддержку австрийской компании при подаче налоговых деклараций, предоставлении пояснений налоговому органу и встречах с его представителями, а также на всех этапах административного и судебного обжалования решения налогового органа.

Суд первой инстанции поддержал налоговый орган, но в апелляции это решение удалось отменить. В кассационном порядке дело не рассматривалось. Налоговый орган согласился вернуть НДС и за спорный, и за другие периоды.

Сложность и значимость проекта заключалась в преодолении неурегулированности порядка уплаты НДС в обстоятельствах, с которыми часто сталкиваются иностранные компании. Позиция компании строилась на общих принципах исчисления НДС как косвенного налога, понимания его правовой и экономической природы.

Этот спор имеет прецедентное значение, поскольку начало работ после получения предоплаты – обычная практика, в том числе для иностранных компаний. А двойная уплата НДС (т.е. 40% от стоимости работ) делает любой подобный проект заведомо нерентабельным.

Успешное сопровождение судебного спора в трех инстанциях

Наши юристы защищали интересы одного из крупнейших в мире производителей драгоценных металлов, которому налоговый орган отказал в вычетах НДС, уплаченного по счетам-фактурам поставщика. Претензии налогового органа были связаны с фактом приобретения золота, прошедшего через "схему". Существо этой схемы состояло в том, что банки передавали золото в слитках подконтрольным поставщику организациям по договорам займа без исчисления и уплаты НДС. Поставщик, приобретая золото у подконтрольных компаний, далее поставлял их нашему клиенту с выставлением НДС.

Суд первой инстанции признал решение налогового органа незаконным, установив, что «схема» был создана и контролировалась несвязанными с налогоплательщиком лицами – банками и поставщиком. Однако апелляционный суд отменил решение суда первой инстанции и указал, что самостоятельная ответственность налогоплательщика по получению необоснованной налоговой выгоды заключалась именно в участии и контроле схемы уклонения от налогообложения. Кассационный суд оставил постановление апелляции в силе.

Верховный суд РФ установил, что судом апелляционной инстанции допущены существенные процессуальные нарушения. При этом он указал, что и судом первой инстанции не были проверены доводы инспекции и возражения компании, которые имеют важное значение для разрешения спора. В связи с этим ВС РФ отменил принятые по делу судебные акты и направил дело на новое рассмотрение.

При новом рассмотрении дела налоговый орган представил большое количество новых документов, которые были рассмотрены судами не только по существу, но также с точки зрения относимости и допустимости. Суды трех инстанций вынесли все судебные решения в пользу клиента «Пепеляев Групп».

Оспаривание результатов выездной налоговой проверки

Юристы «Пепеляев Групп» сопровождали проект по оспариванию решения налогового органа в суде. Спор шел о применении международных соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении вычета уплаченного за рубежом налога в России. Дело было выиграно в трёх инстанциях. Уникальность проекту придаёт то, что разрешение спора требовало определить соотношение норм российского законодательства и законодательства иностранных государств для того, чтобы определить как содержание этих норм, так и правило, которому должен быть отдан приоритет.

Консультации по вопросам квалификации имущества в качестве движимого или недвижимого

Наши юристы консультировали группу компаний, которые применяли различные правовые подходы к квалификации одного вида имущества в качестве движимого или недвижимого, что вело к различным налоговым последствиям. Наши специалисты помогли клиенту разобраться, какой правовой подход для квалификации профильного имущества может применяться с учетом его характеристик, назначения, отражения в бухгалтерском учёте, фактической эксплуатации и т.д.

Квалификация имущества в качестве движимого может освободить компанию от уплаты налога на имущество, квалификация в качестве недвижимого – наоборот – создает необходимость уплаты соответствующего налога. При этом компаниям рекомендовано применять единообразный подход во избежание претензий налоговых органов. Наши юристы дали рекомендации в том числе по бухгалтерскому учёту, а также оценили налоговые риски, связанные с изменением подхода, применяемого одной из компаний.              

Важность проекта обусловлена острой актуальностью вопроса о корректной квалификации имущества в качестве движимого или недвижимого.

Построение системы внутреннего контроля для перехода компании на налоговый мониторинг

Наша команда оказала консультационную поддержку клиенту при построении системы внутреннего контроля для перехода компании на налоговый мониторинг.

В рамках проекта наши юристы продиагностировали систему внутреннего контроля компании по пяти компонентам (контрольная среда, система управления рисками, контрольные процедуры, информационные системы, мониторинг и оценка системы внутреннего контроля). Кроме того, был оценен уровень организации системы с точки зрения требований ФНС России и даны рекомендации по ее доработке не только для цели вступления в налоговый мониторинг, но и для внутрикорпоративных целей на долгосрочный период.

Краткосрочные цели и соответствующие им задачи по выстраиванию системы управления рисками и внутреннего контроля были достигнуты с участием наших специалистов в рамках реализации проекта. Компания успешно вступила в налоговый мониторинг и реализует статус участника налогового мониторинга с 2023 г.

Наши специалисты сформировали методологию по системе управления рисками и внутреннего контроля и выстроили общекорпоративную организационную структуру, распределив функциональные обязанности и полномочия подразделений и сотрудников.

Наши специалисты подготовили всю необходимую нормативную базу для эффективного функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля, разработали методические документы, реестры рисков и контрольных процедур, подготовили отчетность по системе внутреннего контроля, которая требуется для перехода на налоговый мониторинг и в первые отчётные даты после перехода.

На заключительном этапе проекта была «оцифрована» отчётность на базе Витрины данных Mail.Ru

Проекты по налоговому мониторингу всегда являются комплексными и значимыми, поскольку включают в себя анализ всех аспектов деятельности компании: систему управления рисками и внутреннего контроля, налоги и бухгалтерский учет, ИТ-инфраструктуру и др. Качество построения системы внутреннего контроля и эффективность ее функционирования напрямую влияет на уровень доверия налоговых органов к налогоплательщику как участнику налогового мониторинга. Налоговый орган при принятии решения о вступлении компании в налоговый мониторинг согласился с заявленной налогоплательщиком оценкой системы внутреннего контроля.

Поддержка при вступлении в налоговый мониторинг и разработка механизма управления рисками для акционера компании

Наши юристы сопровождали проект по построению в компании клиента системы управления рисками и внутреннего контроля для вступления в налоговый мониторинг. Параллельно с этим была решена задача по построению этой системы как инструмента управления для акционера.

Наши специалисты провели диагностику системы внутреннего контроля по 5 компонентам, предложили рекомендации по её доработке и будущему совершенствованию, сформировали методологию, подготовили отчетность по системе внутреннего контроля (включая разработку реестров налоговых рисков и контрольных процедур), а также оцифровали отчётности на базе Витрины данных Mail.Ru.         

В рамках второй задачи, связанной с разработкой инструмента управления акционером, наши специалисты провели сравнение методологических подходов на различных производственных предприятиях, управляемых одним акционером, предложили единый подход и разработали для его реализации соответствующие внутренние нормативные документы, построили организационную структуру, позволяющую акционеру контролировать и оценивать эффективность работы соответствующих подразделений, оценили влияние налоговых рисков, обозначенных в реестре налоговых рисков на значимые корпоративные показатели и др.

Таким образом, наши специалисты оказали поддержку компании на этапе вступления в налоговый мониторинг, а также помогли создать эффективный механизм управления для акционера.

Построение системы работы с контрагентами для большой группы компаний

Наши юристы помогли клиенту сформировать систему работы с контрагентами (СРК) в рамках системы управления рисками и внутреннего контроля для группы компаний, ряд из которых являются участниками налогового мониторинга. В рамках проекта наши специалисты продиагностировали СРК, проанализировали более 70 внутренних нормативных документов, регулирующих в той или иной степени СРК, систематизировали данные документы по сферам регулирования / стадиям работы с контрагентами на различных этапах, составили реестр контрольных процедур, осуществляемых на каждом из этапов, для представления в налоговый орган участниками налогового мониторинга, предложили и подготовили изменения во внутренние нормативные документы, значительно повышающие эффективность работы с контрагентами и снижающие налоговые риски, предложили рекомендации по автоматизации, а также провели внутрикорпоративное обучающее мероприятие по результатам завершения проекта.

Данный проект представляется значимым как для внутренних целей, так и для целей взаимодействия с налоговыми органами. Налоговые органы оценивают систему внутреннего контроля участников налогового мониторинга в том числе и по качеству системы работы с контрагентами. При наличии эффективных контрольных процедур степень доверия к налогоплательщику значительно возрастает. Для внутренних целей проведенное совершенствование СРК способствовало налаживанию внутренних бизнес-процессов и контролей.

В качестве примера наши специалисты использовали ведущие российские и зарубежные компании, имеющие высокие достижения в сфере создания и управления правами на объекты интеллектуальной собственности, среди которых были ГК «Росатом», ПАО «МТС», ООО «Яндекс», Huawei Technologies, Apple Inc., Toyota Motor, Samsung Electronics и другие.

Важность проекта для клиента заключалась в том, что предложенные нами метрики и критерии основаны на наиболее эффективных практиках ведущих российских и зарубежных компаний. При этом, учитывая потребности бизнеса, одна группа метрик и критериев может быть использована на стадии патентования объектов, поскольку они могут указывать на риски: например, полученный результат является слабым с точки зрения его дальнейшей охраны. Другая группа позволит оценивать эффективность использования объекта спустя тот или иной промежуток времени после его регистрации: например, в условиях появления более эффективного конкурирующего объекта (своего или чужого). Разработанные нами метрики и критерии могут быть использованы, при определенной адаптации, в различных сферах деятельности – финансовой, строительной и др. Они могут и должны быть закреплены локальными нормативными актами.

Консультирование клиента в связи с проблемами, возникшими из-за параллельного импорта его товаров

Наша команда консультировала компанию, которая столкнулась с проблемой параллельного импорта в Россию товаров с принадлежащим ей товарным знаком, хорошо известным российскому потребителю. При этом цены перепродажи таких товаров ниже, чем цены товаров, продаваемых самим клиентом. Наши юристы подготовили заключение с описанием процедуры включения товарного знака клиента в ТРОИС РФ и государств-членов ЕАЭС, действий таможенных органов при приостановлении выпуска товаров, а также ответами на ряд сопутствующих вопросов, в том числе связанных с возможной ответственностью за необоснованное приостановление выпуска товаров.             

Кроме того, наши специалисты привели пояснения относительно ответственности правообладателя товарного знака, а также пресечения ввоза контрафактного товара, видов ответственности лиц, ввозящих контрафактный товар.

Особенностью проекта являлось почти полное отсутствие правоприменительной практики, связанной с ввозом товаров в рамках параллельного импорта.     

Для бизнеса клиента является чрезвычайно важным внесение своих товарных знаков в ТРОИС, что позволит пресекать ввоз контрафактных товаров на территорию РФ. Для правовой системы важность проекта в том, что он демонстрирует целесообразность имеющегося правового регулирования ТРОИС, действий таможенных органов, установленной ответственности за нарушение исключительных прав на товарные знаки. Проведенная нами работа позволила клиенту минимизировать свои риски, кроме того, существенно снижен риск появления на рынке некачественной продукции, подрывающей имидж клиента.      

Сопровождение вывода новой вакцины на отечественный и зарубежные рынки

Наша команда сопровождает клиента – российскую организацию, которая занимается оказанием поддержки в области научных разработок, – в выводе на российский и международный рынки инновационного и уникального продукта, представляющего собой результат последних разработок российских ученых – новую вакцину.

Получение правовой охраны планировалась как через регистрацию товарных знаков по национальным процедурам, так и через их регистрацию ТЗ по международной регистрации. Для маркировки препарата было запланирована регистрация трех товарных знаков. 

В отношении товарных знаков, регистрируемых по международной процедуре, в ряде стран процесс экспертизы на уровне национальных ведомств еще продолжается.  Процесс регистрации не был простым, в ряде стран были получены предварительные отказы в предоставлении охраны, что было обусловлено наличием в товарных знаках неохраняемых элементов. С помощью местных патентных поверенных нам удалось получить охрану, иногда за счет сокращения перечня товаров, для которых испрашивалась охрана.     

Продолжается экспертиза этих товарных знаков в 5 странах, которые не входят в мадридскую (международную систему). Сроки в этих странах существенно больше, чем сроки по мадридской системе.

Уникальность проекта заключается в том, что в ходе его реализации требовалось найти подход к регистрации товарного знака, который бы позволил наиболее эффективно распространить правовую охрану на интересующие клиента юрисдикции. Благодаря этому, товарному знаку была предоставлена правовая охрана в большинстве стран Мадридской системы. Кроме того, предоставление правовой охраны в отношении товарного знака, включающего неохраняемые элементы, на основании предоставленных доказательств наличия отличительных признаков, позволяет нам менять в лучшую сторону юридическую систему и подходы к рассмотрению заявок, а также более эффективно представлять интересы заявителей. Наконец, для клиента реализация данного проекта позволила в довольно короткие сроки организовать международную правовую охрану товарного знака для важной разработки.                 

В задачи наших юристов входило:    

• анализ и согласование основных вариантов совершения сделки, в том числе, с позиции корпоративных, налоговых, антимонопольных и валютных аспектов;

• подготовка всех основных документов по сделке, включая корпоративные и договорные инструменты;

• защита интересов ООО «РЕ Трэйдинг» в переговорах с вовлеченными сторонами.

Правовая поддержка клиента в сложной сделке по приобретению активов

Юристы «Пепеляев Групп» представляли интересы клиента в проекте по приобретению компании, являющейся собственником земельного участка площадью более 200 000 м² и объектов недвижимости, расположенных на нем. В наши задачи входила подготовка договора купли-продажи, а также участие в длительных переговорах с клиентом, представителями продавца и приобретаемого общества.

Сложность сделки заключалась в необходимости проведения предварительной комплексной юридической проверки земельного участка и объектов недвижимости, расположенных на нем; выполнении существенного количества предварительных условий; сложной финансовой структурой сделки; длительными переговорами с представителями продавца.

Сделка отличается сложной структурой с точки зрения расчёта покупной цены, а также в связи с тем, что приобретаемые доли находились в залоге у крупного банка.

Реорганизации компаний – резидентов ТОСЭР – с сохранением всех преференций

Наши юристы сопровождали проект по реорганизации трех юридических лиц, являющихся резидентами ТОСЭР. Особенность проекта заключалась в том, что компании, принимающие участие в реорганизации, являлись резидентами ТОСЭР, принявшими на себя ряд обязательств, выполнение которых предоставляло им определенные преференции. При этом реорганизация является одним из оснований для досрочного прекращения статуса резидента. Наши специалисты разработали модель реорганизации, позволившую сохранить статус резидента правопреемнику реорганизованных компаний.

Кроме того, отдельные сложности у клиента до обращения в «Пепеляев Групп» вызывали возможные способы перевода большого количества сотрудников в реорганизованное общество. При этом предусмотренный законом механизм "перевода" сотрудников являлся наименее оптимальным для клиента с точки зрения IT.    

Наша команда, состоящая из специалистов разных практик «Пепеляев Групп», разработала детальный план реорганизации, обеспечивающий среди прочего:

• сохранение статуса резидента ТОСЭР у правопреемника реорганизованных компаний и внесение изменений в соглашение с управляющей компанией;

• сопровождение всех корпоративных процедур, связанных с реорганизацией;

• детальную проработку модели перевода персонала, осложнённую невозможностью миграции данных учета в связи с тем, что все компании, принимавшие участие в реорганизации, используют разное программное обеспечение;

• разработку модели передачи незарегистрированных объектов недвижимости;

• взаимодействие с органами государственной власти;

• контроль процесса реорганизации.

В результате проект был успешно завершен в феврале 2022 года.

Безапелляционная победа в арбитражном суде

Юристы практики представляли в суде интересы крупного международного банка в деле о привлечении к административной ответственности. Судебный пристав-исполнитель обвинял нашего клиента в неисполнении постановления пристава о взыскании денежных средств с должника в тот период, когда в отношении должника арбитражным судом была введена процедура наблюдения.

В деле подлежали применению общие нормы законодательства об исполнительном производстве с учетом специального регулирования законодательства о банкротстве. Именно последнее судебный пристав-исполнитель полностью проигнорировал.

В результате наши юристы выиграли суд в первой инстанции, решение не обжаловано.

Возврат излишне взысканного административного штрафа на внушительную сумму

Наши юристы успешно защитили интересы клиента в споре с налоговым органом. В результате суд встал на сторону клиента и признал незаконным отказ в возврате излишне взысканного административного штрафа на сумму более 30 млн руб.

Налоговый орган настаивал на отсутствии обязанности штраф возвратить, так как постановление о его назначении было исполнено. Но это произошло после того, как возникли обстоятельства, влекущие обязанность налогового органа прекратить исполнение постановления. Эти обстоятельства были связаны с изменением закона и отменой обязанности, за неисполнение которой наказание было изначально назначено.

Резкое повышение стоимости офисной бумаги в РФ вызвало пристальный интерес антимонопольного органа, начавшего проверку компаний на предмет наличия в их действиях признаков антимонопольного нарушения. Правильно составленный ответ позволил клиенту избежать дальнейших проверок, а антимонопольный орган, не выявив нарушений в деятельности клиента, сконцентрировался на реальных нарушителях антимонопольного законодательства.

Анализ механизмов контроля за максимальными ценами дистрибьюторов

Наши юристы проверили на предмет возможных антимонопольных рисков разработанные клиентом механизмы контроля за максимальными ценами дистрибьюторов. В результате было подготовлено правовое заключение, а также предложен ряд рекомендаций по снижению выявленных рисков.           

Все это позволило клиенту более эффективно следить за максимальными ценами на его продукцию в условиях нестабильности курса валют и минимизировать риски нарушения антимонопольного законодательства.

Сопровождение клиента в рамках запроса из прокуратуры

Юристы практики сопровождали крупного производителя уборочной техники в рамках разбирательства, связанного с возможным нарушением антимонопольного законодательства. Клиент получил запрос о предоставлении перечня документов и информации в рамках проведения прокуратурой проверки доводов обращений о нарушении законодательства о защите конкуренции, прав предпринимателей.

Обращения были поданы группой лиц, с которой компания ранее отказалась от сотрудничества. Тем не менее, в силу рыночной доли клиента, такие действия могли квалифицироваться как нарушение антимонопольного законодательства в форме злоупотребления доминирующим положением.

Наши специалисты в сжатые сроки провели анализ запроса и подготовили ответ, в рамках которого исчерпывающим образом описали причины отказа клиента от дальнейшего сотрудничества с конкретными компаниями.

Грамотный ответ на запрос прокуратуры позволил клиенту избежать негативных последствий, связанных с возбуждением уголовного дела, и проведения проверки правоохранительными органами.      

Правовая поддержка иностранной рыбодобывающей компании в связи с новым ФЗ

Юристы практики оказали поддержку клиенту в связи со вступлением в силу Федерального закона от 2 июля 2021 г. N 339-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рыболовстве и сохранении водных биологических ресурсов" и Федерального закона "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства". Клиенту было необходимо либо получить согласование антимонопольного органа и Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций на образовавшийся у него над российской компанией контроль, либо произвести отчуждение части акций до уровня, допустимого для владения иностранным инвестором без согласования со стороны государства.             

Наши юристы провели кропотливую работу по сбору всех документов и информации, необходимых для уведомления антимонопольного органа об отчуждении акций. Команда практики также осуществила подачу уведомления и сопровождала процесс его рассмотрения. Оно было успешно принято ФАС России к сведению.         

В связи с тем, что новый ФЗ вступил в силу недавно, процедура уведомления антимонопольного органа об отчуждении иностранным инвестором акций не сформировалась. Наши юристы были в числе первых, кто успешно подал соответствующее уведомление в ФАС России по новой процедуре.                                           

Помимо консультаций наши юристы также помогли клиенту в подготовке документов для направления в Банк России.   

Поддержка наших специалистов помогла клиенту избежать регуляторных рисков и рисков возникновения споров с сотрудниками представительств и контрагентами при принятии решения о прекращении деятельности в соответствии с действующим законодательством РФ.

Подготовка возражений на акты налогового органа      

Юристы банковской практики представляли интересы клиента при рассмотрении возражений и взаимодействии с налоговым органом. В результате наши специалисты

добились беспрецедентного снижения суммы штрафа по решению налогового органа за счет обоснования необходимости уменьшения размера ответственности в связи со смягчающими обстоятельствами в 16 раз.

Действующее законодательство РФ предусматривает значительные штрафы для кредитных организаций за каждый случай несвоевременного сообщения об открытии/закрытии клиентами электронных средств платежа, что в случае технического сбоя в системе с большим количеством пользователей автоматически приводит к астрономическим суммам штрафов, подлежащих взысканию налоговыми органами. В результате усилий наших юристов клиенту удалось сохранить 3 млрд руб.

Консультирование по банковским вопросам крупного угледобывающего холдинга

Наши юристы консультировали клиента по вопросам возможной реструктуризации кредитных обязательств и хеджирующих сделок процентных опционов в связи с беспрецедентной ситуацией и волатильностью ставок на российском рынке. В консультациях речь шла о сумме в несколько миллиардов рублей.

Сопровождение реструктуризации одного из крупнейших российских НПФ

Наши юристы консультировали один из крупнейших российских негосударственных пенсионных фондов по вопросам предполагаемой реструктуризации владения другим фондом. Консультации нашей команды включали регуляторные, налоговые и корпоративные аспекты, а также вопросы согласования реструктуризации с Банком России.

Наши специалисты тщательно проанализировали потенциальные риски и разработали план мероприятий для снижения временных затрат, чтобы избежать нежелательных претензий от российских государственных органов, а также финансовых потерь и ущерба для репутации.

Антисанкционное регулирование инвестиций в российские портфельные компании

С марта 2022 г. юристы «Пепеляев Групп» на постоянной основе оказывают ведущему фонду частных инвестиций и его портфельным компаниям всестороннюю правовую поддержку по различным мерам ограничительного характера, которые вводятся в отношении сделок и расчетов с нерезидентами из «недружественных» стран.

Консультации наших юристов охватывают целый спектр вопросов по мерам ограничительного характера в части перечисления денежных средств, валютных операций, заключения и исполнения финансовых сделок, сделок с ценными бумагами, распределения прибыли и выплаты дивидендов, реструктуризации корпоративного участия в портфельных компаниях, редомициляции, подготовки запросов в различные регулирующие органы и др.

Глубокая экспертиза нашей команды по антисанкционным ограничениям и регулированию в различных отраслях права и индустрии позволяет клиентам не подвергать себя риску их нарушения, используя иные правовые способы решения тех или иных проблем.

Консультирование международной финансовой организации в связи с новым регулированием

Наши юристы оказывали комплексную правовую поддержку международной финансовой организации в связи с изменениями в порядке раскрытия информации эмитентами ценных бумаг, обращающихся на российском фондовом рынке. Внесение изменений в российское законодательство потребовало оперативно адаптировать процессы сбора информации и подготовки документов клиентом для публичного раскрытия в соответствии с новыми требованиями.

Объем консультаций включал широкий спектр вопросов от анализа изменившихся требований применительно к международным финансовым организациям, до разработки проектов документов, подлежащих публикации (в частности Отчета эмитента) по новым стандартам.

Сложность данного проекта заключалась в том, что для международных финансовых организаций существенно увеличилась регуляторная нагрузка. Это потребовало значительных усилий наших специалистов по приведению документов клиента в соответствие с новыми требованиями в сжатые сроки.

Разработка новой антикоррупционной политики крупной международной компании

Наши юристы разработали новую политику по противодействию коррупционным проявлениям, этичному поведению и предотвращению корпоративного мошенничества, соответствующую требованиям действующего российского законодательства и внутренним директивам самого клиента. В рамках проекта наши специалисты также подготовили Положение об организации «Горячей линии сообщений о коррупции и недобросовестном поведении» для осуществления первоначального этапа внутреннего комплаенс-расследования. Политика вобрала в себя лучшие российские и международные практики в части антикоррупционных норм и требований, включая требования по принятию организациями мер антикоррупционного характера согласно ст. 13.3 Федерального закона от 25.12.2008 N 273-ФЗ ""О противодействии коррупции"", FCPA, UKBA и иных применимых норм и рекомендаций. В ходе реализации проекта удалось комплексно проанализировать коррупционные риски при принятии бизнес решений, создать надежную систему их профилактики и выявления.      

Подготовка методологии отнесения объектов к движимому или недвижимому имуществу

Специалисты "Пепеляев Групп", исходя из требований законодательства и правоприменительной практики, разработали многоэтапную методологию отнесения строящихся и существующих объектов к движимому или недвижимому имуществу. Клиент является российским подразделением международной добывающей компании, в составе которой действуют горно-обогатительный комбинат и база материально-технического снабжения.

Методология является аналитической разработкой и применима для налоговых целей. Методология позволит сотрудникам клиента, которые являются специалистами в разных сферах (финансовой, технической, юридической и др.), учитывать разнообразное имущество крупной производственно-добывающей организации.     

Комплексная правовая поддержка в связи с «переездом» завода клиента

В течение нескольких лет команда практики предоставляет комплексную юридическую поддержку клиенту – крупному иностранному концерну и производителю продукции электротехнического назначения, – в связи с «переездом» его завода за пределы одного из российских городов.

Наши юристы были вовлечены в активную работу по пересмотру договорной документации в рамках сделки между клиентом и местным девелопером, опосредующей реализацию проекта. В процессе работы возникали многочисленные сложные вопросы, связанные со строительством основных зданий обновленного завода, а также объектов инфраструктуры. Наши юристы столкнулись со сложными градостроительными, земельно-правовыми аспектами, вопросами, связанными с регистрацией недвижимости и пр. Одним из важнейших аспектов работы являлось консультирование в части соблюдения новых требований российского законодательства по согласованию сделок иностранных инвесторов с недвижимостью с уполномоченными государственными органами.

В связи с недавними политическими событиями российский законодатель одобрил целый ряд нормативно-правовых актов, ограничивающих возможность отчуждения активов иностранными инвесторами, и вводящих необходимость согласования подобных сделок. В связи с тем, что соответствующее регулирование было принято максимально оперативно, некоторые практические аспекты получения разрешений уполномоченных органов остаются неурегулированными по сей день. Наши специалисты приложили все свои знания, умения и опыт для того, чтобы оказать правовую поддержку клиенту в условиях правовой неопределенности и на максимально высоком уровне. Необходимое согласование сделки подкомиссии Минфина было успешно получено. Соответствующий опыт можно без преувеличения назвать уникальным.

Комплексная правовая поддержка в проекте по модернизации производственного объекта

Юристы практики сопровождали проект по модернизации существующего производства семян в Ставропольском крае. Наши специалисты осуществили комплексное структурирование инвестиционного проекта между клиентом и его партнером (как с гражданско-правовой, так и с налоговой точек зрения). Команда разрабатывала варианты финансирования проекта с учетом налоговых последствий, консультировала клиента по сложным вопросам строительства производственных объектов, а также отдельным корпоративным аспектам. В дальнейшем были подготовлены соглашения по сделке. В наши задачи также входило сопровождение процесса оспаривания кадастровой стоимости земельных участков, вовлеченных в проект. По результатам такого оспаривания кадастровая стоимость была уменьшена на 60%.       

Согласно изменениям в ФЗ «О персональных данных», Роскомнадзор может ограничить или полностью запретить трансграничную передачу персональных данных в целях обеспечения обороны государства. Рекомендации специалистов «Пепеляев Групп» позволили клиенту принять необходимые решения по изменению процессов сбора и обработки персональных данных медработников для минимизации риска ограничения или запрета их трансграничной передачи. Помимо этого, разъяснения наших специалистов об общих требованиях к обработке персональных данных медработников на территории РФ позволили клиенту предотвратить риск наложения административных штрафов за соответствующие нарушения.

Аудит и оптимизация процессов обработки и трансграничной передачи персональных данных

Наши юристы осуществили внутренний аудит процессов обработки персональных данных граждан РФ, в частности, трансграничной передачи персональных данных в компании клиента. В задачи наших специалистов входило:

• анализ текущих процессов по обработке и трансграничной передаче персональных данных кандидатов для приема на работу, работников и контрагентов;

• определение случаев, при которых клиенту необходимо получение согласий граждан РФ в письменной форме на трансграничную передачу персональных данных;

• оценку применимости российского законодательства о персональных данных к иностранным компаниям при получении доступа к персональным данным граждан РФ;

• необходимость направления клиентом уведомления в Роскомнадзор об обработке персональных данных для включения в реестр операторов;

• порядок соблюдения клиентом требования о локализации баз данных на территории РФ.

Проведенный аудит позволил клиенту оптимизировать процессы обработки и трансграничной передачи персональных данных сотрудников, соискателей и контрагентов клиента внутри единой IT-инфраструктуры международного холдинга. Оптимизация процессов сократит риск нарушения действующего законодательства РФ в области персональных данных.

Правовая поддержка при экстренной замене оператора по локализации баз данных на территории РФ

После ухода с российского рынка компании SAP, обеспечивавшей хранение персональных данных клиента на территории РФ, клиенту потребовалось в кратчайшие сроки найти IT-решение для соблюдения требования о локализации баз данных на территории РФ.

Наши юристы предоставили клиенту разъяснения о требованиях российского законодательства в отношении хранения персональных данных, включая возможность удаленного доступа к таким данным с территории иностранного государства, а также правовую оценку соответствия нового IT-решения требованиям законодательства РФ. 

Помимо этого, была проведена правовая оценка рассматриваемого клиентом IT-решения на предмет соответствия требованию о локализации баз данных на территории РФ и подготовлены рекомендации по документальному подтверждению исполнения требования на случай проведения проверки Роскомнадзором.

Нарушение требования о локализации грозило клиенту административным штрафом в размере до 6 млн руб. Наши рекомендации позволили клиенту минимизировать риск привлечения к ответственности и обеспечить непрерывность HR-процессов по обработке персональных данных работников российского юридического лица внутри группы компаний.  

Поддержка клиента в рамках удаленного электронного взаимодействия с налоговым органом

Специалисты «Пепеляев Групп» оказали правовую поддержку клиенту в связи с истечением срока действия электронной подписи его генерального директора компании и руководителя филиала. Основная сложность заключалась в том, что генеральный директор и руководитель филиала – это одно и то же физическое лицо (гражданин США), которое работает дистанционно с территории другой страны и не имеет возможности приехать в РФ для перевыпуска электронной подписи. Перед нашими специалистами стояла задача обеспечить возможность подписания клиентом налоговых деклараций в электронной форме после истечения срока действия электронной подписи генерального директора (руководителя филиала) без необходимости его личного присутствия на территории РФ.

Проект реализован в условиях проведения масштабной реформы законодательства в сфере электронных подписей и электронного документооборота, включая изменение порядка получения электронной подписи генерального директора, а также обязательное прекращение действия электронных подписей, выданных по старым правилам.

Комплексное правовое сопровождение крупной IT-компании, включенной в список на «приземление» в России

Наши юристы оказывают комплексную юридическую поддержку крупной IT-компании в связи с развитием ее бизнеса в России. Юридические консультации включают, помимо прочего, вопросы соблюдения закона «о приземлении» иностранных IT-компаний, законодательства в области электронной коммерции, защиты персональных данных, рекламы и ТМТ. Поскольку клиент занимается напрямую рекламным бизнесом в России, он также был обеспокоен вступлением в силу поправок в ФЗ «О рекламе» в части создания Единого реестра интернет-рекламы (ЕРИР).

Для клиента – одной из немногих компаний, включенных в список на «приземление» и имеющей многомиллионную аудиторию в России, – приведение деятельности в соответствие с российским законодательством имеет критическое значение, в первую очередь, с точки зрения имиджа. Несоблюдение требований в части «приземления» может привести к запрету на рекламу или поисковую выдачу, ограничению платежей, частичному или полному блокированию сервиса клиента на территории России.

Сложность проекта заключалась в том, что клиент претендовал на возврат излишне уплаченных таможенных платежей в отношении тех товаров, которые были ввезены не только до регистрации соответствующего Дополнительного соглашения в Роспатенте, но и до его подписания. При этом клиент не ведет партионного учета товаров, что не позволяло сопоставить соответствующие платежи роялти с соответствующими товарными партиями. Кроме того, было найдено только одно схожее судебное дело, которое дошло до СКЭС Верховного Суда РФ, и решение по нему было принято не в пользу импортера.

Наши юристы выиграли дело в трех инстанциях, Верховным Судом отказано в передаче жалобы таможни на рассмотрение. В результате клиенту удалось вернуть более 121 млн руб. излишне уплаченных таможенных платежей.

Победа в трех инстанциях при новом рассмотрении дела о вычете транспортных расходов после отмены Верховным Судом постановления кассации, вынесенного в пользу клиента

Юристы практики оказывали правовую поддержку клиенту, которому Тверская таможня отказала в вычете транспортных расходов по перевозке товаров по таможенной территории Союза. По мнению таможни, для подтверждения транспортных вычетов импортер должен представить документы, которыми он не располагает в силу договорных отношений и обычаев делового оборота. При этом может быть произведен вычет только стоимости услуг перевозчика, т.е. вознаграждение экспедитора не может быть вычтено.          

Такие решения являются следствием масштабных проверок импортеров, начатых в мае 2018 г. по инициативе Центрального таможенного управления. Эти проверки распространяются как на текущие поставки, так и на ранее ввезенные товары. Данный вопрос поднимался представителями бизнеса перед ФТС России и Минфином России на разных площадках. По поручению Аппарата Правительства РФ Минфин России дал разъяснения по этому вопросу, которые не сняли проблему. Судебная практика по данным спорам складывается по-разному.

Нашим юристам удалось выиграть дело в 1-й инстанции, но в апелляцию таможня принесла письма перевозчиков, полученных ею по запросам, направленным после рассмотрения дела в суде. Несмотря на процессуальное нарушение апелляция отменила решение суда и отказала в удовлетворении требований заявителя. В кассации наши юристы доказали, что представленные таможней с процессуальным нарушением доказательства не опровергают, а наоборот подтверждают наши доводы. В результате кассация отменила постановление апелляции и оставила решение первой инстанции в силе. Жалоба таможни была передана на рассмотрение Судебной коллегии Верховного Суда РФ, которая отменила все решения предыдущих инстанций и направила дело на новое рассмотрение. После этого команда практики выиграла дело в трех инстанциях, и судья Верховного Суда вынесла отказное определение по новой жалобе таможни. Правовые позиции, приведенные в первом Определении Верховного Суда, повлияли на формирование дальнейшей судебной практики.

Комплексная защита интересов клиента в судах, дальнейшая законопроектная работа

Юристы практики представляли интересы клиента при рассмотрении судами общей юрисдикции дел об административных правонарушениях, возбужденных Мурманской таможней, и арбитражными судами заявления клиента о признании решения Мурманской таможни незаконным.

По результатам таможенной проверки возбуждены 6 дел об административных правонарушениях, штрафы по которым (от 50 до 200 %) рассчитываются от стоимости товара, т.е. в данном случае морского судна. Взысканы экспортные пошлины в отношении вывезенного топлива. Возбуждено уголовное дело по ст. 226.1 УК РФ – контрабанда стратегически важных ресурсов (нефтепродуктов).

Наши юристы обжаловали решение о взыскании вывозных таможенных пошлин в арбитражном суде. Суды трех инстанций согласились с позицией компании о том, что топливо являлось припасами и могло вывозиться для снабжения основного судна без декларирования таможенному органу.     

По первому делу об административном правонарушении судьей был наложен штраф в размере 50% стоимости судна – более 43 млн руб. Остальные пять дел прекращены по малозначительности. Наши юристы подготовили обращение в Генеральную прокуратуру с просьбой о принесении протеста. Такой протест был принесен Мурманским транспортным прокурором. В результате Мурманский областной суд отменил постановление о наложении штрафа по жалобе клиента, и тоже прекратил дело по малозначительности.

С учетом полученных результатов уголовное дело было прекращено. Коллизия норм таможенного законодательства и законодательства о государственной границе, порождающая таможенные риски, а также риски административной и уголовной ответственности для судовладельцев разрешена в данном случае в пользу клиента.            

Проект уникален, т.к. в основе позиции Мурманской таможни лежало утверждение о наличии правовой коллизии (нормы Закона о госгранице о прибытии и убытии судов на основании разрешения на неоднократное пересечение границы без прохождения таможенного контроля противоречат Таможенному кодексу ЕАЭС), ссылаясь на которую таможня игнорировала нормы действующего федерального закона и разрешительные документы Погранслужбы ФСБ России. При этом таможня получила письменную позицию ФТС России, которая также указывала на это противоречие и приоритет норм Таможенного кодекса. Однако клиент получил разъяснения от двух других таможенных органов, которые подтверждали ее позицию, а не позицию Мурманской таможни и ФТС России.

Неоднозначной была и позиция судов.

Результаты проекта значимы для компаний-судовладельцев, поскольку практически все они используют аналогичные разрешения погранслужбы.

Данный проект инициировал работу по подготовке изменений в Таможенный кодекс для исключения правовых пробелов, порождающих такие риски. Разработанные нами поправки были одобрены всеми российскими государственными органами, Евразийской экономической комиссией и всеми государствами-членами ЕАЭС и в включены в Протокол о внесении изменений в Таможенный кодекс.

Успешное правовое сопровождение клиента в споре с налоговым органом

Юристы практики защищали интересы клиента, который ошибочно, по мнению налогового органа, классифицировал производимые и отгружаемые нефтепродукты. В целях исчисления акциза на нефтяное сырье налогоплательщик обязан определить виды нефтепродуктов на основе кодов ТН ВЭД, которые, несмотря на то, что нефтяное сырье не поставляется на экспорт, также должны быть определены налогоплательщиком. С учетом физико-химических показателей некоторые продукты не могут относиться к жидким топливам, поэтому были отнесены клиентом к смазочным маслам. Однако, налоговая инспекция посчитала, что они должны классифицироваться как мазуты. Вследствие этого сумма акциза, подлежащая налоговому вычету и возмещению, существенно сократилась. Помимо взыскания недоимки и пени, клиента могли привлечь к ответственности по ч.1 ст.122 НК РФ. Наши юристы подготовили возражения на Акты проверки, включая наглядные схемы, показывающие алгоритм классификации товаров, организовали получение экспертных заключений, подготовили запрос в Минфин России, приняли участие в рассмотрении возражений в налоговой инспекции. В результате налоговая инспекция согласилась с правильностью классификации продуктов клиентом.             

Сложность проекта заключалась в том, что спорные товары не поставлялись на экспорт, поэтому нельзя было сослаться в качестве доказательств на таможенные декларации. Сотрудники налоговой инспекции не являются специалистами по вопросам классификации товаров по ТН ВЭД. Кроме того, по информации налоговой инспекции, все остальные нефтяные компании классифицируют аналогичные продукты по коду ТН ВЭД, относящемуся к мазутам. 

Одна из особенностей данного проекта заключалась в том, что деятельность клиента связана не только с работой офиса, но и дистанционной работой, а также работой на производственных площадках. В связи с этим необходимо было учитывать как политики и правила в компании в целом, так и специфику труда различных категорий работников в различных регионах России.     

Комплексное консультирование клиента (глобальной корпорации) по вопросам трудового права

Юристы практики оказывали поддержку клиенту по разнообразным вопросам и задачам, включая применение к работникам мер дисциплинарного взыскания, организацию выплат премий и компенсаций, урегулирование конфликтных ситуаций, консультирование по различным регламентам и положениям, относящимся к деловым поездкам. Кроме того, наши специалисты предоставляли регулярную правовую поддержку по вопросам, связанным с пандемией. Помимо этого, команда практики оказывала содействие в рамках глобального процесса реструктуризации группы компаний, в том числе в связи с сокращением штата в российской юрисдикции, а также консультировала по вопросам «антиковидного» регулирования и дистанционной работы.           

Оказание правовой поддержки на столь глубоком уровне требует понимания бизнес-процессов клиента, оперативного реагирования на возникающие запросы и высокого уровня экспертизы. Специфика данной работы заключается в том, что мы в том числе консультируем иностранных специалистов клиента, которые находятся на территории ЕС. В связи с этим в рамках проекта мы знакомим представителей клиента с различными правовыми инструментами, применяемыми в России, с учетом особенностей локального регулирования.

Защита крупной фармацевтической компании в трудовом споре

Юристы практики представляли интересы клиента в споре с работником, который считал сокращение своей должности незаконным. В последние два года большинство решений по подобным спорам принимается в пользу работников, особенно в кассационной инстанции, однако, нашим специалистам удалось отстоять интересы компании на всех этапах. Для защиты позиции мы привлекли эксперта, давшего заключение о сути должности, которая была введена вскоре после увольнения истца и которую он считал аналогичной своей должности.

Значимость дела заключалась в том, что компания продолжила работу в изначально задуманной кадровой структуре, не допустила восстановления токсичного сотрудника на работе и предотвратила споры с другими сотрудниками, а также избежала в связи с этим значительных материальных расходов. Проект требовал не только глубоких знаний трудового права и правоприменительной практики, но и специфики деятельности фармкомпаний.

Экстренная поддержка сотрудников клиентов в условиях частичной мобилизации

После объявления в стране частичной мобилизации наши юристы в рекордно быстрые сроки подготовили обзоры и тематические вебинары для клиентов, которые проводились с учетом отраслевой специализации компаний. В сентябре-октябре мы проводили по 2-3 вебинара в день.  

Запросов, требующих незамедлительного ответа, было так много, что наша команда также запустила горячую линию по вопросам частичной мобилизации для сотрудников клиентов.

Эти меры позволили не только оказать реальную помощь (выработать план действий для компании и ее сотрудников), но и снизить уровень напряженности в компаниях наших клиентов. 

Задача осложнялась тем, что не все страны утвердили технические регламенты ЕАЭС и не всегда используют единые межгосударственные стандарты качества. Наличие юридически выверенного чек-листа позволило клиенту а) минимизировать риски, связанные с возможными претензиями таможенных и иных надзорных органов (в том числе в сфере здравоохранения, защиты прав потребителей, санитарного благополучия и др.) и, соответственно, сократить размер незапланированных потерь, повысив тем самым рентабельность бизнеса; б) оптимальным образом выстроить производственные и логистические процессы, минимизировать затраты на перемаркировку, стикерование и пр., оптимизировать процессы декларирования качества продукции в юрисдикциях.

Правовая поддержка при локализации производства лекарственного препарата в РФ

Наши юристы сопровождали проект по локализации в РФ производства лекарственного препарата, входящего в перечень ЖНВЛП. В задачи нашей команды входили подготовка заключения о юридических и налоговых рисках, касающихся различных договорных моделей передачи прав на продукт и организации контрактного производства, анализ договоров в отношении приобретения прав на продукт, разработка шаблона договора контрактного производства, консультирование клиента об использовании договора при оформлении конкретной сделки.             

Сложность проекта заключалась в том, что а) цена на лекарственный препарат, а также оптовая и розничная наценки жестко регулируются государством, то есть использование различных договорных механизмов должно быть согласовано с действующими отраслевыми правилами, включая административную практику и нормы налогового права; б) отношения сторон предполагали иждивение заказчика (толлинг), т.е. лекарственный препарат должен был производиться из давальческого сырья, что делает особенно актуальным урегулирование в договоре распределения ответственности за качество готовой продукции. Также в рамках договора контрактного производства особое внимание было уделено: а) регулированию вопросов интеллектуальной собственности, т.к. в рамках производства контрактная площадка будет использовать технологию производства, отвечающую критериям охраноспособности ноу-хау; б) минимизации риска переквалификации договора, для чего необходимо было максимально подробно определить действительные намерения и обязательства сторон в процессе производства.

Исследование правовых последствий использования различных договорных моделей позволило клиенту принять информированное и взвешенное решение относительно порядка оформления договорных отношений с контрактной площадкой. Реализация данного проекта в части подготовки договорных документов позволила осуществить локализацию производства лекарственного препарата на территории РФ, минимизировав при этом возможные коммерческие, налоговые и регуляторные риски. 

Полное юридическое сопровождение процесса изменения канала дистрибуции ЛП

Наши специалисты помогли клиенту – международной фармацевтической группе компании – изменить порядок поставок лекарственных препаратов в РФ и схему дистрибуции. В задачи юристов входили: а) оценка различных вариантов реструктуризации договорных и корпоративных отношений с точки зрения правовых и операционных рисков, б) разработка коммерческой политики по взаимодействию с дистрибьюторами, отражающей интересы клиента и соответствующей законодательству РФ и релевантной административной, судебной и бизнес-практике, в) подготовка внутригрупповых договоров (поставка препаратов, оказание регистрационных услуг, агентский договор), г) подготовка шаблона договора поставки с российскими дистрибьюторами.         

Наши юристы подготовили меморандум, описывающий порядок учреждения в РФ торговой компании, разработали проект коммерческой политики, подготовили драфты необходимых договоров. При разработке документов особое внимание уделялось проработке возможностей практической реализации предложенных вариантов осуществления поставок / платежей с учетом контрсанкций, минимизации налоговых, антимонопольных, регуляторных и договорных рисков клиента.  

Одной из особенностей данного проекта стала необходимость выстраивания бизнес-процессов и формирования договорных и регуляторных документов в условиях высокой волатильности законодательства как в ЕС, так и в РФ. Изменение бизнес-модели присутствия на территории РФ в предложенном формате позволит европейской группе компаний продолжить поставки препаратов на рынок РФ, оптимизировав бизнес-процессы, минимизировав потенциальные издержки и риски. 

Подготовка регулярных обзоров контрсанкций и мер поддержки для фармацевтического бизнеса

В условиях усилившегося санкционного давления, регулярно внедряемых контрсанкций и мер поддержки клиентам требовалось оперативное получение краткой, содержательной, объективной и достоверной информации как о принятых законодательных и подзаконных актах, так и об анонсированных проектах нормативных актов, а также релевантной судебной практике. Помимо общей информации по имплементируемым новеллам клиентам также требовалось краткое описание возможного влияния принимаемых актов конкретно на их бизнес. В связи с этим мы готовим для клиентов ежедневные / еженедельные / ежемесячные обзоры контрсанкций и мер поддержки, релевантных для фармацевтических компаний, а также дополнительные комментарии в отношении применимости и последствий принятия актов и рекомендации в части подготовки к соблюдению вновь вводимых требований (potential impact).      

Оперативное получение объективной, релевантной, достоверной информации в удобном формате позволяет клиентам принимать взвешенные и информированные управленческие решения, адаптировать работу компаний с учетом внедряемых норм, обеспечивая тем самым устойчивость бизнеса и минимизируя риски. 

Штраф за недостоверность отчетности о выполнении нормативов утилизации предусмотрен ч.2 ст. 8.5.1 КоАП и представляет собой суровую санкцию в виде двукратного размера экосбора за те объемы отходов, утилизация которых, по мнению Росприроднадзора, не была подтверждена документально. Обязанность по предоставлению отчетности в РПН лежит на производителе/импортере, однако в подавляющем большинстве случаев производитель и импортер не утилизируют отходы самостоятельно, а передают их профессиональному утилизатору. Именно к первичной документации такой подрядной организации и возникают вопросы у регулятора.

При этом сам производитель/импортер, привлеченный к административной ответственности, не принимает участия в составлении некорректных документов. Более того, возможность заказчика (субъекта РОП) как-либо влиять на деятельность подрядчика по фактическому исполнению заключенного с ним договора оказания услуг ограничена гражданско-правовыми рамками. Последние же просто не в состоянии обеспечить ту степень контроля, которую, по-видимому, ожидает видеть регулятор. Кроме того, в подобных случаях субъект РОП не имеет вовсе никаких рычагов влияния для того, чтобы отследить выполнение соответствующих работ субподрядчиками утилизатора.

Как известно, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Однако данный принцип был проигнорирован судом обеих инстанций. При подобной интерпретации норм КоАП производитель и импортер могут нести ответственность безо всякой вины.

Данное дело получило существенный резонанс и оставило рынок в недоумении относительно того, какими же критериями необходимо руководствоваться, чтобы доказать регулятору свою добросовестность. Отчасти реакцией на такую недосказанность стал подготовленный Минприроды законопроект по реформированию института РОП в котором, в числе прочего, сделана попытка ввести механизм верификации непосредственно утилизаторов, а также предусмотреть их ответственность в случае выявления недостоверности предоставляемых ими сведений об объеме утилизированных отходов.

Защита интересов клиента в экологическом споре с Росприроднадзором

Наши юристы представляли интересы АО «Каспийский Трубопроводный Консорциум – Р» (КТК) в резонансном деле, связанном с инцидентом 7 августа 2021 г. на нефтеналивном терминале АО «КТК-Р», в результате которого нефть попала в акваторию Черного моря. Данный инцидент стал одним из наиболее заметных кейсов и крупнейшим разливом нефтепродуктов последних лет. Росприроднадзор потребовал взыскать с клиента более 5 млрд руб. компенсации вреда, причиненного водному объекту.

Команда юристов оказала клиенту комплексную правовую поддержку, которая включала досудебные консультации; представление интересов в судебном процессе; сопровождение в рамках оспаривания решений о привлечении клиента к административной ответственности.

Судебные акты по данному делу примечательны нетипичным для сложившейся практики подходом судов к применению повышающего пятикратного коэффициента Кдл в расчете вреда. Суды также применили нестандартный способ расчета количества нефти, попавшей в водный объект в результате инцидента.

Заключение мирового соглашения между НТЭК и Росрыболовством

Наша команда консультировала АО «Норильско-Таймырская энергетическая компания» по вопросам возмещения вреда водным биоресурсам в рамках судебного процесса против Росрыболовства. Этот кейс стал продолжением масштабного разбирательства Росприроднадзора против НТЭК, связанного с утечкой дизельного топлива в мае 2020 г., попавшего в реки Амбарная и Далдыкан. В наши задачи входило участие в подготовке процессуальных документов, консультирование клиента о содержании, толковании и применении положений методики для расчета вреда, об обязательных требованиях, предъявляемых действующими нормативно-техническими документами для получения допустимых доказательств по делу, включая требования к оформлению документов по отбору проб, их исследовании и требования к лицам, уполномоченным проводить отбор проб и их исследование, представление интересов клиента в суде. В результате сторонам удалось достичь мирового соглашения.

В данном судебном деле надзорными органами впервые применены новые подходы к определению размера вреда окружающей среде, которые способны привести к масштабным негативным последствиям для бизнеса. В рамках судебного процесса против Росприроднадзора большая часть таких новых подходов была поддержана судом. Тем не менее, в рамках судебного процесса против Росрыболовства, стороны договорились о способе и порядке полного возмещения вреда, причиненного водным биоресурсам в «натуральной форме». Соответствующее мировое соглашение было утверждено судом. Таким образом, благодаря усилиям наших юристов дело против Росрыболовства было разрешено в пользу клиента. 

Наши юристы работали над целым рядом сложных задач и вопросов, касающихся лицензирования, санкций, корпоративных и иных аспектов. С нашей стороны потребовалась совместная работа нескольких практик фирмы во главе с группой недропользования и партнером Натальей Стениной. В результате такой командной работы удалось выбрать путь, в наибольшей степени защищающий интересы клиента.         

Особая сложность проекта заключалась в том, что вновь принимаемое регулирование разрабатывалось крайне оперативно, в условиях быстро меняющейся политической обстановки. В этой связи не все новые законодательные нормы оказываются в достаточной степени проработанными и детализированными. Нашим юристам приходилось опираться на предшествующий опыт, знания о стандартных подходах и практике регулятора по тем или иным вопросам, а также прогнозировать разнообразные варианты применения тех или иных новых норм. 

Правовая поддержка участника РИП в связи с изменением правил применения налоговых льгот

Наша команда оказывала поддержку участнику региональных инвестиционных проектов (РИП). В 2021 г. для них были изменены правила применения налоговых льгот по налогу на прибыль и НДПИ: суммарный объем льгот по этим налогам ограничен суммой капитальных вложений, осуществленных в 5-летний срок с момента включения в реестр участников РИП. При этом такие капитальные вложения должны быть отражены в инвестиционной декларации участника. Новые нормы позволяют лишить статуса участника РИП (а тем самым и всех льгот с момента получения такого статуса) за невыполнение объема капитальных вложений.

В связи с этим наши юристы помогали клиенту внести изменения в инвестиционную декларацию для защиты осуществленных капвложений и обоснования объема налоговых льгот. В рамках проекта необходимо было проверить, относятся ли инвестиции к капитальным вложениям в рамках РИП, сроки их осуществления и документальное оформление, чтобы не допустить претензий налоговых органов. Кроме того, наши специалисты разработали правовой механизм изменения преференциального режима в определенной части проекта – переход с режима РИП на режим территорий опережающего развития (ТОР).

Сложность и важность проекта заключалась в том, что, с одной стороны, речь идет об огромном риске – лишении налоговых льгот с самого начала работы, а с другой – практики применения новых положений еще нет. При этом формирование единого подхода необходимо для защиты прав недропользователей – участников РИП.  

Консультирование золотодобывающей компании по вопросам налоговых льгот

Наши юристы консультировали крупную золотодобывающую компанию в преддверии основной инвестиционной стадии и начала разработки месторождения золота. В задачи нашей команды входил всесторонний анализ законодательства о региональных инвестиционных проектах (РИП) применительно к конкретному проекту, а также изучение текущих процессов компании и рекомендации по их улучшению с целью минимизации налоговых рисков и формированию «защитного файла». Юристы «Пепеляев Групп» подготовили обширную библиотеку информации о РИП, рекомендации по взаимодействию с подрядчиками, организации документооборота, а также помогли сформировать «защитный файл» на случай вопросов налоговых органов. 

Комплексная юридическая проверка двух крупных сетей магазинов (всего – более 250 объектов недвижимости) перед приобретением их клиентом

В интересах нашего клиента – одной из крупнейших российских сетей гипермаркетов – команда юристов петербургского офиса в очень сжатые сроки реализовала два схожих проекта по проведению комплексного due diligence объектов недвижимости, которые клиент планирует в скором времени приобрести. В обоих случаях мы также подготовили детальные рекомендации по устранению выявленных недостатков активов до заключения сделки и по проведению переговоров с продавцом. В настоящее время обе сделки находятся на этапе закрытия.

Успешная защита крупной компании нефтегазовой отрасли в споре о необоснованном взыскании более 260 млн руб. в качестве убытков в связи с расторжением договора подряда

Предъявленные нашему клиенту (Ответчику) убытки были связаны с его односторонним отказом от договора и представляли собой расходы контрагента (Истца), понесенные до расторжения. Юристам удалось доказать, что основания для компенсации убытков за счет клиента отсутствуют, поскольку расторжение договора произошло по вине самого Истца (просрочка исполнения), а большинство расходов было не подтверждено документально или не связано с договором. В результате, мы защитили клиента от необоснованного взыскания убытков в сумме более 260 млн руб. Суд отказал оппоненту в удовлетворении иска к нашему клиенту в полном объеме.    

Сопровождение сделки стоимостью около 10 млн евро по приобретению нашим клиентом коллекции современного искусства из-за рубежа

Работа нашей команды включала подготовку договора купли-продажи коллекции и исключительных прав, а также выработку специальных гарантий и мер защиты в целях минимизации гражданско-правовых, налоговых и иных рисков покупателя в текущих реалиях. В итоге сделка по приобретению коллекции, в состав которой вошло более 100 произведений известных российских художников, была успешно завершена. 

Разработка корпоративного договора между российской и китайской компаниями

Команда офиса оказала комплексную правовую поддержку клиенту по подготовке корпоративного договора между российским ООО и китайской компанией, а также разработке бизнес-структуры сделки. Кроме того, наши юристы консультировали клиента по вопросам согласования и заключения корпоративного договора и ведению переговоров с китайской стороной.

В рамках проекта необходимо было разработать схему и все необходимые документы вложения инвестиций со стороны китайского инвестора в российское предприятие при наличии большого количества ограничений и условий от китайской стороны. При этом клиент ставил главной целью сохранить активы российской компании в случае несоблюдения китайской компанией графика инвестиций.

Консультирование корейского клиента по ведению бизнеса на Дальнем Востоке

Наши юристы консультировали крупнейшую корейскую корпорацию по созданию дата-центра в рамках ТОР «Надеждинская». Сложность проекта заключалась в том, что на сегодняшний день не существует прямого законодательного регулирования создания дата-центра при заявленных характеристиках и в интересах корейского инвестора. Нашим специалистам необходимо было предложить клиенту конкретные меры по предотвращению различных рисков, актуальных для корейского инвестора.